Расчет по страховым взносам за полугодие 2024 года представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. В этой статье мы расскажем как заполнить расчет в программах «1С:Зарплата и управление персоналом» и «1С:Зарплата и кадры государственного учреждения».
Составление расчета по страховым взносам в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ» производится аналогично.
Подготовка к составлению расчета
Укажите: наименование в соответствии с учредительными документами, ИНН, КПП, код налогового органа, и данные, кто подписывает отчетность. Данные указываются в справочнике «Организации».
Сведения о применяемом тарифе для исчисления страховых взносов указываются в форме настройки учетной политики на закладке «Страховые взносы». Выбор тарифа зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится организация.
Рекомендуем проверить настройки видов начислений. Выплаты начисляются с помощью видов начислений. Для каждого вида на закладке «Налоги, взносы, бухучет» в разделе «Страховые взносы» должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов. При проведении документов фиксируется вид дохода для целей исчисления страховых взносов. Эти данные используются при заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в подразделе 1, подразделе 2, подразделе 3 раздела 1, разделе 3. Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды». В программе могут и регистрироваться прочие доходы.
Расчет страховых взносов производится с помощью документа «Начисление зарплаты и взносов». Суммы начисленных страховых взносов отражаются на закладке «Взносы» документа «Начисление зарплаты и взносов». При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов. На основании этих данных в расчете заполняются сведения о суммах исчисленных страховых взносах. Получить данные для анализа сумм начисленных страховых взносов можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды», а проверить расчет страховых взносов за определенный период можно с помощью отчета «Проверка расчета взносов».
Порядок начисления страховых взносов с выплат в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства зависит от статуса. Если в организации работают иностранные граждане или лица без гражданства, для них надо установить признак в разделе «Статус застрахованного лица» справочника «Сотрудники» или справочника «Физические лица» – ссылка «Страхование». Сведения о выплатах отражаются по особым кодам категорий застрахованных лиц в разделе 3. Коды категории для временно проживающих иностранных граждан начинаются с символов «ВЖ», временно пребывающих – с символов «ВП». Получить данные о выплатах в пользу иностранных граждан можно с помощью отчета «Анализ взносов в фонды».
Рекомендуем уточнить и персональные данные физических лиц: Ф.И.О. физического лица, СНИЛС, ИНН, дата рождения, гражданство, вид документа, удостоверяющего личность, его серию и номер, пол. Персональные данные физического лица указываются при заполнении раздела 3. Для проверки используйте отчет «Личные данные сотрудников».
Факт уплаты страховых взносов в программе и расчете по страховым взносам не отражается.
Составление расчета
Для составления расчета предназначен регламентированный отчет «Расчет по страховым взносам». Введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке «Создать» и выберите в списке отчет «Расчет по страховым взносам» в рабочем месте «1С-Отчетность». Укажите организацию, для которой составляется отчет и период, за который он составляется и нажмите «Создать». В конце на экран будет выведена форма нового экземпляра отчета «Расчет по страховым взносам». Для автоматического заполнения отчета по данным информационной базы нажмите на «Заполнить».
Представление расчета в налоговый орган
Вы можете установить режим, при котором не заполняемые разделы расчета не будут отображаться в форме отчета. Нажмите «Настройка» уберите флажки «Показывать» на закладке «Свойства разделов». Проверьте расчет перед передачей с помощью кнопки «Проверка» – «Проверить контрольные соотношения». Результат выведет ошибочные контрольные соотношения.
Вы можете подготовить файлы как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Чтобы сформировать печатную форму (PDF417), нажмите на «Печать». Форму расчета можно распечатать и без штрихкода, если в настройке отчета установить флажок «Разрешить печать без штрихкода PDF417». Из формы отчета «Предварительный просмотр» можно сохранить отредактированный расчет в виде файлов в указанный каталог в формате PDF, XLS, MXL.
Если расчет должен быть выгружен во внешний файл, то в форме регламентированного отчета поддерживается функция выгрузки в электронном виде в формате. Выполните проверку отчета на соответствие требованиям формата по кнопке «Проверка» – «Проверить выгрузку». При обнаружении ошибок выгрузка будет прекращена. Их надо исправить и повторить выгрузку. Для выгрузки расчета для последующей передачи нажмите «Выгрузить» – «Электронное представление» и укажите каталог для сохранения. Если вы нажмете на «Выгрузить» – «Данные о физических лицах раздела 3», то выгрузится файл с данными о физических лицах раздела 3.
В 1С есть механизм, который позволяет из программы отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП. Это возможно при подключении сервиса «1С-Отчетность». Рекомендуем перед отправкой выполнить форматно-логический контроль заполнения расчета. Нажмите «Проверка» – «Проверить в интернете». Нажмите «Отправить» и отправьте расчет в налоговый орган из программы.
