Расчет по страховым взносам за полугодие 2024 года представляется по форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. В этой статье мы расскажем как заполнить расчет в программе «1С:Бухгалтерия».
Заполняем расчет по страховым взносам за полугодие 2024 года в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ»
Подготовка к составлению расчета
Укажите: наименование, ИНН, КПП, код налогового органа, и данные, того кто подписывает отчетность. Вся информация указывается в справочнике «Организации». Основной тариф для исчисления страховых взносов, который применяется в компании, указывается в поле «Тариф страховых взносов». Там же указывается и дата начала его применения в форме настроек налогов и отчетов. Тариф зависит от категории плательщика страховых взносов, к которой относится компания.
Рекомендуем проверить и уточнить настройки видов начислений, так как все выплаты начисляются с их помощью. Для каждого вида начисления в разделе «Страховые взносы» в поле «Вид дохода» должен быть указан вид дохода для целей исчисления страховых взносов. При проведении документов, с помощью которых производятся начисления в пользу физических лиц фиксируется вид дохода. Такая информация используется в заполнении показателей расчета базы для начисления страховых взносов в подразделе 1, подразделе 2, подразделе 3 раздела 1, разделе 3. Отчет «Анализ взносов в фонды» поможет вам получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов.
При заполнении документа «Начисление зарплаты» производится расчет страховых взносов. Зарегистрировать их можно и документом «Операция учета взносов». В документе «Начисление зарплаты», в колонке «Взносы» отражаются суммы начисленных страховых взносов. При проведении документа фиксируются суммы начисленных взносов. Сведения о суммах исчисленных страховых взносах заполняются на основе всей этой информации. С помощью отчета «Анализ взносов в фонды» получите данные для анализа сумм начисленных страховых взносов. Проверьте расчет с отчетом «Проверка расчета взносов».
Если в организации работают иностранные граждане или лица без гражданства, установите для них признак в справочнике «Физические лица» или «Сотрудники». В разделе 3 отражаются сведения о выплатах в пользу иностранных граждан. В отчете «Анализ взносов в фонды» вы получите данные о выплатах.
Не забудьте уточнить и актуализировать персональные данные физических лиц: Ф.И.О., СНИЛС, ИНН, дата рождения, гражданство, вид документа, удостоверяющего личность, его серию и номер, пол. Все эти данные пригодятся при заполнении раздела 3. Используйте отчет «Личные данные сотрудников» и проверьте, указаны ли все нужные данные.
Факт уплаты страховых взносов в расчете по страховым взносам не отражается.
Составление расчета
Отчет «Расчет по страховым взносам» предназначен для составления расчета по страховым взносам. Введите команду для создания нового экземпляра отчета по кнопке «Создать» в рабочем месте «1С-Отчетность». Далее выберите в списке отчет «Расчет по страховым взносам». Укажите организацию, для которой составляется отчет и период и нажмите на кнопку «Создать». Откроется форма нового экземпляра отчета. Нажмите на кнопку «Заполнить» и тогда отчет заполнится автоматически.
Представление расчета в налоговый орган
Установите режим для тех разделов, которые не заполняются. Нажмите на кнопку «Настройка» и уберите флажки «Показывать» на закладке «Свойства». Далее проверьте свой расчет с помощью кнопку «Проверка» - «Проверить контрольные соотношения». Вы увидите результат проверки контрольных соотношений, которые ошибочны.
Можно подготовить файлы как в электронном виде, так и на бумажном носителе. Нужна печатная форма (PDF417)? Нажмите на кнопку «Печать». Форму расчета можно распечатать и без штрихкода. Для этого установите флажок «Разрешить печать без штрихкода PDF417» в настройке отчета. В этом случае вы сможете выбирать «Форма со штрихкодом PDF417» (рекомендуется) или «Форма без штрихкода PDF417». Во втором варианте вы увидите форму в предварительном просмотре, а также получите возможность дополнительного редактирования, сформированных для печати листов. Из такой формы можно еще и сохранить отредактированный расчет в виде файлов в указанный каталог в формате PDF, XLS MXL. Для этого просто нажмите на «Сохранить».
Поддерживается функция выгрузки в электронном виде в формате. Но перед этим проверьте отчет на соответствие требованиям формата электронного представления по кнопке «Проверка» – «Проверить выгрузку». Если там будут ошибки, выгрузка будет прекращена. Используйте служебное окно навигации по ошибкам, исправьте их и повторите выгрузку. Чтобы передать расчет нажмите на кнопку «Выгрузить» – «Электронное представление», а также укажите куда надо сохранить документ. Нажмите на кнопку «Выгрузить» – «Данные о физических лицах раздела 3» и тогда будет произведена выгрузка файла с данными о физических лицах раздела 3.
В 1С реализован механизм, который позволяет из программы отправить расчет по страховым взносам в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП. Это возможно при подключенном сервисе «1С-Отчетность». Выполните форматно-логический контроль заполнения расчета перед его отправкой. Нажмите на кнопку «Проверка» – «Проверить в интернете». Для того чтобы отправить расчет нажмите на кнопку «Отправить».
