Настройка вида прочих доходов
В организации могут производиться различные выплаты физическим лицам, не являющимся сотрудниками. В справочнике Виды прочих доходов физлиц описываются такие выплаты, для каждой из которых указывается вид дохода с точки зрения обложения НДФЛ и страховыми взносами.
Создайте в справочнике новый вид выплаты:
-
в поле Наименование укажите Выплата благотворительной помощи;
-
в поле Вид дохода (страховые взносы) укажите вид дохода с точки зрения обложения страховыми взносами – Доходы, не являющиеся объектом обложения страховыми взносами;
-
в поле Вид дохода (исполнительные листы) укажите значение 1 – Заработная плата и иные доходы с ограничением взыскания. С 01.06.2020 все организации и ИП, выплачивающие физическим лицам заработную плату и (или) иные доходы через банк или через иную кредитную организацию, обязаны указывать по этим суммам в расчетном документе специальные коды вида доходов;
-
не подлежат обложению НДФЛ суммы выплат в виде благотворительной помощи в денежной и натуральной формах, оказываемой в соответствии с законодательством Российской Федерации о благотворительной деятельности зарегистрированными в установленном порядке российскими и иностранными благотворительными организациями, а также если помощь была получена детьми-сиротами, детьми, оставшимися без попечения родителей, и детьми, являющимися членами семей, доходы которых на одного члена не превышают прожиточного минимума, независимо от источника выплаты.
-
в поле Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ укажите, как это начисление следует включать в строки 110-113 формы 6-НДФЛ.
Начисление благотворительной помощи физическому лицу
Начисление благотворительной помощи физическому лицу производится с помощью документа Начисление прочих доходов. Документ доступен, если в настройках расчета зарплаты установлен флажок Регистрируются прочие доходы физических лиц, не связанные с оплатой труда.
Регистрация выплат документом Начисление прочих доходов производится только с целью исчисления НДФЛ и /или страховых взносов и отражения их в соответствующей отчетности. Также эти суммы учитываются при формированных данных для отражения зарплаты в бухгалтерском учете. По зарегистрированным суммам не образуется задолженность организации перед получателями таких доходов, т. е. они не учитываются ни при заполнении ведомостей на выплату зарплаты, ни при формировании аналитических отчетов по зарплате. Предполагается, что все денежные расчеты вне рамок трудовых отношений производятся в бухгалтерской программе.
1. Раздел Зарплата – Начисления прочих доходов или раздел Выплаты – Прочие доходы.
2. Кнопка Создать.
3. В поле Месяц выберите месяц регистрации дохода. Указанным месяцем суммы будут отражены в бухгалтерском учете и учете страховых взносов.
4. В поле Организация по умолчанию указывается организация, установленная в настройках пользователя. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, необходимо выбрать ту организацию, которая выплачивает благотворительную помощь.
5. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе. Дата документа отражается в печатной форме справки о регистрации прочих доходов.
6. Поле Номер не является активным для пользователя. Программа автоматически присвоит номер документу после его записи. Номер документа также используется в печатной форме справки о регистрации прочих доходов.
7. В поле Счет, субконто выберите значение из справочника Способы отражения зарплаты в бухгалтерском учете.
8. В поле Подразделение при необходимости укажите подразделение, которое будет использоваться при отражении сумм в бухгалтерском учете. А если это подразделение обособленное, то НДФЛ будет отражен согласно его регистрации в ИФНС.
9. Установите флажок Налог перечислен и укажите дату перечисления налога и реквизиты платежного поручения.
10. В поле Вид дохода выберите Выплата благотворительной помощи. При этом автоматически заполняются поля Код НДФЛ, Вычет и Страховые взносы, если они предусмотрены для этого вида дохода.
11. В поле Дата выплаты укажите планируемую дату выплаты дохода. По умолчанию указывается дата, следующая за текущей датой компьютера. При необходимости дату выплаты можно изменить.
12. Нажмите на кнопку Подбор или Добавить.
13. В разделе Подписи поля Исполнитель и Должность заполняются сначала вручную, а затем заполняются указанными в прошлых документах значениями.
14. Кнопка Провести.
15. Для формирования и печати справки о регистрации прочих доходах нажмите кнопку Печать.
Зарегистрированные выплаты документом Начисление прочих доходов можно проанализировать с помощью отчета Незарплатные доходы.
При формировании результатов отражения в учете в документе Отражение зарплаты в бухучете для суммы начисления автоматически заполняется статья расходов КА (Расчеты с контрагентами), что соответствует проводке по кредиту счета 76.10 "Прочие расчеты с физическими лицами". При синхронизации данных с бухгалтерской программой сумма благотворительной помощи физическому лицу отражается по дебету счета 91.02 "Прочие расходы" и кредиту счета 76.10 "Прочие расчеты с физическими лицами".
