При начале работы в 1С проблем с учетом начальных остатков обычно не бывает. Чего нельзя утверждать о начисленном НДС и остаткам по полученным авансам, где часто на пути начинающего бухгалтера непреодолимой преградой возникают проблемы и ошибки. В статье мы рассмотрим стандартные операции по вводу остатков в 1С 3.0 Бухгалтерия. Параллельно соотнесем их с соответствующими законодательными актами Российской Федерации.
Общий алгоритм ввода остатков по авансам при получении предоплаты
- Через раздел системы 1С «Главное» осуществляется вызов помощника по вводу начальных остатков
- Устанавливается дата, отражение выплаченных авансов производится на счете 62.2 под наименованием «Расчеты по авансам полученным»
- Создание документа «Ввод остатков». В табличной части указывается счет 62.02, указывается контрагент, тип договора, сумма по кредиту счета.
- Создание документа «Ввод остатков» Основание: согласно п.3. ст. 168 НК РФ при перечислении некоторой авансовой суммы в счет будущих поставок (оказания услуг) производится начисление НДС. Налог отражается на счете (дебет) 76 АВ.
- Из табличной части производится выбор покупателя, соответствующего ему актуального договора и созданного документа расчетов. Указываются реквизиты счета-фактуры, выписанного на авансовый платеж, ставка и сумма НДС.
Общий алгоритм ввода остатков по авансам при оказании услуг после предоплаты
- Отражение оказанных услуг осуществляется с помощью документа «Реализация», вид операции «Услуги». Далее надо выставить счет фактуру (на реализацию).
- После проведения система создаст необходимые проводки, начисляя НДС на выручку. Зачет аванса также будет отражен.
- Учитывая п.8 статьи 171 НК РФ, вычитается налоговая сумма, исчисленная плательщиком с общей суммы оплаты и частичной предоплаты.
- В соответствии с п. 6. статьи 172 НК РФ суммы налогов, указанные в п.8 171 НК РФ, вычитаются начиная с даты поставки товара (услуги).
- В 1С 3.0 Бухгалтерии перечисленные вычеты получаются через подготовку документа «Формирование записей книги покупок». Вычеты отражаются на вкладке «полученные авансы». Вслед за проведением указанной операции система создаст проводку по счетам дебит 68.02 - кредит 76.АВ, которая примет вычеты суммы НДС с авансового платежа, формируя запись в регистре накопления НДС (Книге покупок).
Как видите, процедура ввода остатков по полученным балансам не такая сложная, как могло бы показаться неискушенному бухгалтеру. Перед тем как самостоятельно проводить операции на действующей базе данных компании, рекомендуем потренироваться на демо версии программы 1С Бухгалтерия.
