В программе "1С:БГУ 8" можно отразить возврат в кассу переплаты заработной платы прошлых лет для бюджетных и автономных учреждений, а также для казенных учреждений.
Возврат в кассу переплаты заработной платы прошлых лет в "1С:БГУ 8 1.0" (для казенных учреждений)
Корректировка начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов
1. Для корректировки начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов используется документ Отражение зарплаты в учете из меню Расчеты. В табличной части документа из выпадающего списка выбирается соответствующая операция, указываются КФО, КПС и КЭК.
2. Для корректировки начисленных сумм оплаты труда и страховых взносов группа реквизитов Кредит заполнится автоматически после выбора Операции и указания КФО, КПС, КЭК. В группе Дебет необходимо указать счет дебета. Корректировочные суммы начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов указываются со знаком "-".
3. При загрузке данных расчета заработной платы из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" в документ Отражение зарплаты в учете приходят общие суммы - начисления за текущий период с учетом перерасчетов. Поэтому если какие-то суммы признаны ошибками прошлых лет, полученные из ЗКГУ данные нужно откорректировать в документе Отражение зарплаты в учете на основании справки расчетного отдела.
4. Для формирования исправительных записей по ошибкам прошлых лет в документе Отражение зарплаты в учете следует нажать кнопку Исправление ошибок прошлых лет в верхней командной панели документа, в открывшейся форме Исправление ошибок прошлых лет выбрать способ исправления ошибок - Автоматически: Период возникновения: Ошибка прошлого года, Выявлено: Самостоятельно, нажать ОК.
5. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку нажатием на соответствующую кнопку или кнопку Печать.
Отражение в качестве аванса суммы переплаты
1. Для отражения суммы переплаты в качестве аванса используется документ Операция. Для этого необходимо выбрать строку Ввести операцию вручную из меню Бухгалтерский учет.
2. В созданной строке документа указывается проводка № 1 ((Дт) счет – 302.11, (Дт) КПС – вид КРБ, (Дт) Субконто 2 – сотрудник, у которого образовалась переплата, (Кт) счет – 304.86, (Кт) КПС – вид КРБ, Сумма – сумма переплаты со знаком "-") и проводка № 2 ((Дт) счет – 304.86, (Дт) КПС – вид КРБ, (Кт) счет – 206.11, (Кт) КПС – вид КРБ, (Кт) Субконто 2 – сотрудник, у которого образовалась переплата, Сумма – сумма переплаты со знаком "-").
3. После проведения документа можно сформировать Бухгалтерскую справку нажатием на соответствующую кнопку или кнопку Печать.
Предъявление требования работнику в сумме переплаты
1. Предъявление требования работнику в сумме переплаты оформляется документом Операция. Для этого необходимо выбрать строку Ввести операцию вручную из меню Бухгалтерский учет.
2. В созданной строке документа указывается проводка № 1 ((Дт) счет – 209.36, (Дт) КПС – вид КДБ, (Дт) Субконто 2 – сотрудник, который возмещает сумму переплаты, (Кт) счет – 304.86, (Кт) КПС – вид КРБ, Сумма – сумма переплаты) и проводка № 2 ((Дт) счет – 304.86, (Дт) КПС – вид КДБ, (Кт) счет – 206.11, (Кт) КПС – вид КРБ, (Кт) Субконто 2 – сотрудник, у которого образовалась переплата, Сумма – сумма переплаты).
3. После проведения документа можно сформировать Бухгалтерскую справку нажатием на соответствующую кнопку или кнопку Печать.
Внесение суммы переплаты работником в кассу учреждения
1. Для отражения возврата суммы переплаты используется документ Приходный ордер из меню Касса. Для формирования бухгалтерской записи в документе выбирается Операция – Поступление средств в возмещение ущерба, указывается Сумма документа. На закладке Бухгалтерские записи указываются КФО – 1, Назначение по КПС – вид КДБ, КЭК – 136, Контрагент – сотрудник, у которого образовалась переплата, Счет – 209.36, (Кт) КПС – вид КДБ, Сумма, КПС счета кассы – вид КИФ. Установить галку - Возвраты прошлых лет.
2. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку нажатием на кнопку Печать.
Возврат в кассу переплаты заработной платы прошлых лет в "1С:БГУ 8 2.0" (для казенных учреждений)
Корректировка начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов
1. Для корректировки начисленной зарплаты сотруднику используется документ Отражение зарплаты в учете. Новый документ вводится нажатием на кнопку Создать журнала одноименных документов.
2. Каждая бухгалтерская операция, связанная с отражением корректировки заработной платы, НДФЛ, страховых взносов в бухгалтерском учете, вводится с отдельную строку табличной части на закладке Операции.
3. Для корректировки удержания НДФЛ после указания КФО, КПС и КЭК реквизиты Дебета и Кредита заполнятся автоматически. Для начисления сумм по оплате труда и страховых взносов группа реквизитов Кредит заполнится автоматически. В группе Дебет необходимо указать счет дебета.
4. При загрузке данных расчета заработной платы из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8", в документ Отражение зарплаты в учете приходят общие суммы - начисления за текущий период с учетом перерасчетов. Поэтому если какие-то суммы признаны ошибками прошлых лет, полученные из ЗКГУ данные нужно откорректировать в документе Отражение зарплаты в учете на основании справки расчетного отдела.
5. На закладке Бухгалтерская операция указывается Типовая операция – Отражение зарплаты. Для корректировки в порядке исправления ошибок прошлых лет необходимо установить флаг Исправление ошибок прошлых лет, выбрать способ исправления ошибок – прошлого года, тип выявления ошибки - самостоятельно.
6. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку нажатием на кнопку Печать.
Отражение в качестве аванса суммы переплаты
1. Для отражения суммы переплаты в качестве аванса применяется документ Операция из меню Учет и отчетность.
2. Операция вводится в созданной строке документа нажатием на кнопку Добавить. Здесь указывается проводка № 1 (Дебет Счет – 302.11, КПС – вид КРБ, Субконто1 Дт – сотрудник, у которого образовалась переплата, Кредит Счет – 304.86, КПС – вид КРБ, Сумма – сумма переплаты со знаком "-") и проводка № 2 (Дебет Счет – 304.86, КПС – вид КРБ, Кредит Счет – 206.11, КПС – вид КРБ, Субконто1 Кт – сотрудник, у которого образовалась переплата, Сумма – сумма переплаты со знаком "-").
3. После проведения документа можно сформировать Бухгалтерскую справку (ф. 0504833) нажатием на кнопку Печать.
Предъявление требования работнику в сумме переплаты
1. Предъявление требования работнику в сумме переплаты оформляется документом Операция. Операция вводится в созданной строке документа нажатием на кнопку Добавить. Здесь указывается проводка № 1 (Дебет Счет – 209.36, КПС – вид КДБ, Субконто1 Дт – сотрудник, который возмещает сумму переплаты, Кредит Счет – 304.86, КПС – вид КРБ, Сумма – сумма переплаты) и проводка № 2 (Дебет Счет – 304.86, КПС – вид КДБ, Кредит Счет – 206.11, КПС – вид КРБ, Субконто1 Кт – сотрудник, у которого образовалась переплата, Сумма – сумма переплаты).
2. После проведения документа можно сформировать Бухгалтерскую справку (ф. 0504833) нажатием на кнопку Печать.
Внесение суммы переплаты работником в кассу
1. Для отражения возврата суммы переплаты используется документ Приходный кассовый ордер раздел Денежные средства – Касса организации - Приходные документы.
2. На закладке документа Ордер указываются Подразделение (кор.) – при необходимости выбирается из справочника Подразделения, Кор. счет – 209.36, Счет - 201.34, Сумма, Целевое назначение – выбирается из справочника Целевые назначения кассовых ордеров, Контрагент. На закладке Расшифровка платежа указываются суммы по приходному кассовому ордеру в разрезе КФО, КПС и КЭК. На закладке документа Бухгалтерская операция для формирования бухгалтерской записи автоматически устанавливается типовая операция – Поступление средств в возмещение ущерба и иных доходов, указывается КПС для счета 201.34, если не существует соответствующего рабочего счета. Устанавливается галка Возвраты прошлых лет.
3. Приходный кассовый ордер отражается в бухгалтерском учете только после его фактической оплаты. Для отражения приходного кассового ордера в учете необходимо установить флаг Исполнен.
4. При указанной Типовой операции формируется следующая проводка по забалансовому счету: увеличение счета 18.34. Чтобы изменить забалансовый счет, необходимо зайти в проводки документа и в открывшейся форме бухгалтерской операции нажать на кнопку Изменить, поставить флаг в поле Проводки отредактированы вручную, затем нажать кнопку Установить режим. В бухгалтерской записи вместо забалансового счета 18.34 указывается счет 17.34. Изменения вручную сохраняются.
5. После сохранения проводок можно распечатать Бухгалтерскую справку при нажатии на кнопку Печать.
