В программе "1С:БГУ 8" можно отразить возврат в кассу переплаты заработной платы прошлых лет для бюджетных и автономных учреждений, а также для казенных учреждений.
Возврат в кассу переплаты заработной платы прошлых лет в "1С:БГУ 8 1.0" (для бюджетных и автономных учреждений)
Корректировка начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов
1. Для корректировки начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов используется документ Отражение зарплаты в учете из меню Расчеты. В табличной части документа из выпадающего списка выбирается соответствующая операция, указываются КФО, КПС и КЭК.
2. Для корректировки начисленных сумм по оплате труда и страховых взносов группа реквизитов Кредит заполнится автоматически после выбора Операции и указания КФО, КПС, КЭК. В группе Дебет необходимо указать счет дебета, для нашего примера - 401.20. Счет 401. 20 указывается для корректного формирования бухгалтерских записей по исправлению ошибок прошлых лет с использованием счета 401 28.
3. Для удержания НДФЛ после указания КФО, КПС и КЭК реквизиты Дебета и Кредита заполнятся автоматически. Корректировочные суммы начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов указываются со знаком "-". При загрузке данных расчета заработной платы из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" в документ Отражение зарплаты в учете приходят общие суммы - начисления за текущий период с учетом перерасчетов. Поэтому если какие-то суммы признаны ошибками прошлых лет, полученные из ЗКГУ данные нужно откорректировать в документе Отражение зарплаты в учете на основании справки расчетного отдела.
4. Для формирования исправительных записей по ошибкам прошлых лет в документе Отражение зарплаты в учете следует нажать кнопку Исправление ошибок прошлых лет верхней командной панели документа, в открывшейся форме Исправление ошибок прошлых лет выбрать способ исправления ошибок - Автоматически: Период возникновения: Ошибка прошлого года, Выявлено: Самостоятельно, нажать ОК.
5. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку нажатием на соответствующую кнопку или кнопку Печать.
Отражение в качестве аванса суммы переплаты
1. Для отражения суммы переплаты в качестве аванса используется документ Операция. Необходимо выбрать строку Ввести операцию вручную из меню Бухгалтерский учет.
2. В созданной строке документа указывается проводка № 1 ((Дт) счет – 302.11, (Дт) КПС – вид КРБ, (Дт) Субконто 2 – сотрудник, у которого образовалась переплата, (Кт) счет – 304.86, (Кт) КПС – вид КРБ, Сумма – сумма переплаты со знаком "-"). В созданной строке документа указывается проводка № 2 ((Дт) счет – 304.86, (Дт) КПС – вид КРБ, (Кт) счет – 206.11, (Кт) КПС – вид КРБ, (Кт) Субконто 2 – сотрудник, у которого образовалась переплата, Сумма – сумма переплаты со знаком "-").
3. После проведения документа можно сформировать Бухгалтерскую справку нажатием на соответствующую кнопку или кнопку Печать.
Внесение суммы переплаты работником в кассу учреждения
1. Для отражения возврата суммы переплаты в кассу используется документ Приходный кассовый ордер из меню Касса. Для формирования бухгалтерской записи в документе выбирается Операция – Прочие поступления наличных д/с, указывается Сумма документа. На закладке Бухгалтерские записи указываются КФО – 4, Назначение по КПС – КПС вида "АУ и БУ" с уточнением показателя КИФ, в котором применяется аналитическая группа КИФ – 510. Этот КПС будет применен на забалансовых счетах 17.34 и ВПЛ.34, КЭК – 510, Контрагент – сотрудник, который возмещает сумму переплаты, Счет – 206.11, (Кт) КПС – вид КРБ, Сумма, КПС счета кассы – вид КИФ, Установить галку - Возвраты прошлых лет.
2. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку нажатием на кнопку Печать.
Возврат в кассу переплаты заработной платы прошлых лет в "1С:БГУ 8 2.0" для бюджетных и автономных учреждений
Корректировка начисленной зарплаты, НДФЛ, страховых взносов
1. Для корректировки начисленной сотруднику зарплаты, НДФЛ, страховых взносов используется документ Отражение зарплаты в учете. Новый документ вводится нажатием на кнопку Создать журнала одноименных документов.
2. Каждая бухгалтерская операция, связанная с отражением корректировки заработной платы, НДФЛ, страховых взносов в бухгалтерском учете, вводится с отдельную строку табличной части на закладке Операции (Операция – выбирается из выпадающего списка справочника Виды операций отражения зарплаты в учете, КФО, КПС, КЭК, Отражение в учете - счет расходов выбирается из списка доступных рабочих счетов, указанных для выбранного вида операции, Сумма – корректировочная сумма со знаком "-", Контрагент).
3. Для корректировки удержания НДФЛ после указания КФО, КПС и КЭК реквизиты Дебета и Кредита заполнятся автоматически. Для начисления сумм по оплате труда и страховых взносов группа реквизитов Кредит заполнится автоматически. В группе Дебет указывается счет дебета, для нашего примера – 401.20. Счет 401. 20 указывается для корректного формирования бухгалтерских записей по исправлению ошибок прошлых лет с использованием счета 401 28.
4. При загрузке данных расчета заработной платы из программы "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" в документ Отражение зарплаты в учете приходят общие суммы - начисления за текущий период с учетом перерасчетов. Поэтому если какие-то суммы признаны ошибками прошлых лет, полученные из ЗКГУ данные нужно откорректировать в документе Отражение зарплаты в учете на основании справки расчетного отдела.
5. На закладке Бухгалтерская операция указывается Типовая операция – Отражение зарплаты. Для отражения корректировки в порядке исправления ошибок прошлых лет необходимо установить флаг Исправление ошибок прошлых лет, выбрать способ исправления ошибок – прошлого года, тип выявления ошибки – самостоятельно
6. После проведения документа можно просмотреть сформированные проводки и распечатать Бухгалтерскую справку нажатием на кнопку Печать.
Отражение в качестве аванса суммы переплаты
1. Для отражения суммы переплаты в качестве аванса используется документ Операции из меню Учет и Отчетность. Операция вводится в созданной строке документа нажатием на кнопку Добавить. Здесь указывается проводка № 1 (Дебет Счет – 302.11, КПС – вид КРБ, Субконто1 Дт – сотрудник, у которого образовалась переплата, Кредит Счет – 304.86, КПС – вид КРБ, Сумма – сумма переплаты со знаком "-"). Указывается проводка № 2 (Дебет Счет – 304.86, КПС – вид КРБ, Кредит Счет – 206.11, КПС – вид КРБ, Субконто1 Кт – сотрудник, у которого образовалась переплата, Сумма – сумма переплаты со знаком "-").
2. После проведения документа можно сформировать Бухгалтерскую справку нажатием на кнопку Печать.
Внесение суммы переплаты в кассу
1. Для отражения внесения суммы переплаты в кассу используется документ Приходный кассовый ордер раздел Денежные средства – Касса организации - Приходные документы.
2. На закладке документа Ордер указывается Кор. Счет – 206.11, Сумма – сумма возврата, Контрагент и другие поля, необходимые для печатной формы Приходного кассового ордера. На закладке документа Расшифровка платежа указываются реквизиты для формирования бухгалтерской записи (КФО – 4, КПС – вид КРБ, КЭК – 510). На закладке документа Бухгалтерская операция для формирования бухгалтерской записи указывается Типовая операция – Поступление наличных д/с от контрагентов, указывается КПС для счета 201.34, если нет соответствующего рабочего счета. Устанавливается галка Возвраты прошлых лет.
3. Приходный кассовый ордер отражается в бухгалтерском учете только после его фактической оплаты. Для этого необходимо установить флаг Исполнен.
4. После проведения документа необходимо изменить КПС забалансовых счетов на КИФ 07060000000000510. Для этого в открывшейся форме бухгалтерской операции следует нажать на кнопку Изменить, поставить флаг в поле Проводки отредактированы вручную, затем нажать кнопку Установить режим. После сохранения проводок можно распечатать Бухгалтерскую справку при нажатии на кнопку Печать.
