Объекты основных средств, которые не соответствуют критериям актива, учитываются на забалансовом счете 02 "Материальные ценности на хранении". Они могут быть восстановлены на балансовые счета аналитического учета счета 101 00 на основании решения собственника о дальнейшем использовании учреждением имущества по иному назначению или о безвозмездной передаче иной организации. Оформить операцию можно в программе "1С:БГУ 8" для бюджетных, автономных учреждений и для казенных учреждений.
Восстановление основного средства со счета 02 в "1С:БГУ 8 1.0" (для бюджетных и автономных учреждений)
1. Для отражения выбытия объекта с забалансового учета и восстановления его на балансе используется документ Выбытие ОС в разделе ОС, НМА, НПА - Основные средства на забалансовом учете. Для корректного отражения операций и формирования первичных учетных документов необходимо учесть Вид учета НФА: На ответственном хранении, Счет учета - 02.3 "ОС, не признанные активом", МОЛ/Подразделение - ответственное лицо и подразделение, с которого списываются объекты, флаг Восстановить на балансе - для формирования операций по восстановлению объекта на балансе. На закладке Основные средства с помощью кнопки Подбор необходимо подобрать списываемые объекты - элементы справочника Основные средства.
2. Основное средство на закладке Восстановление на балансе подбирается автоматически. Также нужно указать реквизиты Счет учета - балансовый счет, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, КПС - КПС, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, ЦМО - центр материальной ответственности по объекту, Стоимость - первоначальная стоимость объекта, Сумма амортизации, начисленная на объект до его списания на забалансовый счет 02, Сумма обесценения.
3. На закладке Финансовый результат указывается счет финансового результата 401.10.172.На закладке Члены комиссии указывается комиссия по поступлению и выбытию НФА, принимающая решение о восстановлении объекта на балансе. На закладке Реквизиты акта указывается информация о документе-основании для составления акта, а также лицевой счет учреждения.
4. После сохранения документа Выбытие ОС можно распечатать Бухгалтерскую справку. Кроме бухгалтерских записей при проведении документа Выбытие ОС формируются движения по регистрам основных средств. Это необходимо для корректного формирования инвентарных карточек ф. 0504031, ф. 0504032.
5. Для основных средств, учитываемых по инвентарным номерам, формируются движения по регистрам: Учетные данные объекта ОС, НМА, НПА, Начисление амортизации ОС, Стоимость объектов ОС, НМА, НПА, Состояние и местонахождение ОС, События ОС, Амортизация, обесценение объектов ОС, НМА, НПА.
6. Восстановление основных средств на балансе отражается в инвентарной карточке учета НФА. В кодовой зоне – очищается дата закрытия инвентарной карточки. В разделе 3 "Сведения о принятии к учету и о выбытии объекта" – очищается "Отметка о выбытии объекта". В разделе 4 "Сведения о внутреннем перемещении объекта и проведении ремонта" – добавляется запись о движении объекта на дату восстановления на балансовом учете.
Восстановление основного средства со счета 02 в "1С:БГУ 8 2.0" (для бюджетных и автономных учреждений)
1. Для отражения выбытия объекта с забалансового учета используется документ Списание объектов ОС, НМА, НПА в разделе ОС, НМА, НПА - Выбытие. Для корректного отражения операций и формирования первичных учетных документов необходимо учесть Вид списания: Списание ОС, НМА, НПА принятых на хранение. На закладке Общие сведения учтите МОЛ/Место хранения – ответственное лицо, с которого списывается объект ОС, флаг Восстановить на балансе - для формирования операций по восстановлению объекта на балансе.На закладке Основные средства, НМА, НПА по кнопке Подобрать указывается списываемый объект.
2. Основное средство на закладке Восстановление на балансе подбирается автоматически. Также нужно указать реквизиты Счет учета - балансовый счет, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, КПС - КПС, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, ЦМО - центр материальной ответственности по объекту, Стоимость - первоначальная стоимость объекта, Сумма амортизации, начисленная на объект до его списания на забалансовый счет 02, Сумма обесценения.
3. На закладке Драгоценные материалы указывается дополнительная информация о содержании в объекте драгметаллов. На закладке Комиссия указывается комиссия по поступлению и выбытию НФА, принимающая решение о восстановлении объекта на балансе. На закладке Бухгалтерская операция выбирается Типовая операция - Списание ОС с восстановлением на балансе, а также счет финансового результата.
4. После сохранения документа Списание объектов ОС, НМА, НПА можно распечатать Бухгалтерскую справку. Кроме бухгалтерских записей при проведении документа Списание объектов ОС, НМА, НПА формируются движения по регистрам основных средств. Это необходимо для корректного формирования инвентарных карточек ф. 0504031, ф. 0504032.
5. Для основных средств, учитываемых по инвентарным номерам, формируются движения по регистрам: Амортизация, обесценение объектов ОС, НМА, НПА, Стоимость объектов ОС, НМА, НПА, Стоимость объектов ОС, НМА, НПА, События ОС, Учетные данные объекта ОС, НПА, НПА.
6. Восстановление основных средств на балансе отражается в инвентарной карточке учета НФА. В кодовой зоне – очищается дата закрытия инвентарной карточки. В разделе 3 "Сведения о принятии к учету и о выбытии объекта" – очищается "Отметка о выбытии объекта".
Восстановление основного средства со счета 02 в "1С:БГУ 8 1.0" (для казенных учреждений)
1. Для отражения выбытия объекта с забалансового учета и восстановления его на балансе используется документ Выбытие ОС в разделе ОС, НМА, НПА - Основные средства на забалансовом учете. Для корректного отражения операций и формирования первичных учетных документов необходимо учесть Вид учета НФА: На ответственном хранении, Счет учета - 02.3 "ОС, не признанные активом", МОЛ/Подразделение - ответственное лицо и подразделение, с которого списываются объекты, флаг Восстановить на балансе - для формирования операций по восстановлению объекта на балансе. На закладке Основные средства с помощью кнопки Подбор необходимо подобрать списываемые объекты - элементы справочника Основные средства.
2. Основное средство на закладке Восстановление на балансе подбирается автоматически. Также нужно указать реквизиты Счет учета - балансовый счет, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, КПС - КПС, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, ЦМО - центр материальной ответственности по объекту, Стоимость - первоначальная стоимость объекта, Сумма амортизации, начисленная на объект до его списания на забалансовый счет 02, Сумма обесценения.
3. На закладке Финансовый результат указывается счет финансового результата 401.10.172. На закладке Члены комиссии указывается комиссия по поступлению и выбытию НФА, принимающая решение о восстановлении объекта на балансе. На закладке Реквизиты акта указывается информация о документе-основании для составления акта, а также лицевой счет учреждения.
4. После сохранения документа Выбытие ОС можно распечатать Бухгалтерскую справку. Кроме бухгалтерских записей при проведении документа Выбытие ОС формируются движения по регистрам основных средств. Это необходимо для корректного формирования инвентарных карточек ф. 0504031, ф. 0504032.
5. Для основных средств, учитываемых по инвентарным номерам, формируются движения по регистрам: Учетные данные объекта ОС, НМА, НПА, Начисление амортизации ОС, Стоимость объектов ОС, НМА, НПА, Состояние и местонахождение ОС, События ОС, Амортизация, обесценение объектов ОС, НМА, НПА.
6. Восстановление основных средств на балансе отражается в инвентарной карточке учета НФА. В кодовой зоне – очищается дата закрытия инвентарной карточки. В разделе 3 "Сведения о принятии к учету и о выбытии объекта" – очищается "Отметка о выбытии объекта". В разделе 4 "Сведения о внутреннем перемещении объекта и проведении ремонта" – добавляется запись о движении объекта на дату восстановления на балансовом учете.
Восстановление основного средства со счета 02 в "1С:БГУ 8 2.0" (для казенных учреждений)
1. Для отражения выбытия объекта с забалансового учета используется документ Списание в разделе ОС, НМА, НПА - Выбытие. Для корректного отражения операций и формирования первичных учетных документов необходимо учесть Вид списания: Списание принятого на хранение, Основное средство: объект, восстанавливаемый на балансе.
2. На закладке Общие сведения МОЛ/Место хранения – ответственное лицо, с которого списывается объект ОС, флаг Восстановить на балансе - для формирования операций по восстановлению объекта на балансе, Счет учета - балансовый счет, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, КПС - КПС, на котором учитывался объект до его списания на забалансовый счет 02, ЦМО - центр материальной ответственности по объекту, Стоимость - первоначальная стоимость объекта, Сумма амортизации, начисленная на объект до его списания на забалансовый счет 02, Сумма обесценения.
3. На закладке Драгоценные материалы указывается дополнительная информация о содержании в объекте драгметаллов. На закладке Комиссия указывается комиссия по поступлению и выбытию НФА, принимающая решение о восстановлении объекта на балансе. На закладке Бухгалтерская операция выбирается Типовая операция - Списание ОС с восстановлением на балансе, а также счет финансового результата.
4. После сохранения документа Списание можно распечатать Бухгалтерскую справку. Кроме бухгалтерских записей при проведении документа Списание формируются движения по регистрам основных средств. Это необходимо для корректного формирования инвентарных карточек ф. 0504031, ф. 0504032.
5. Для основных средств, учитываемых по инвентарным номерам, формируются движения по регистрам: Амортизация, обесценение объектов ОС, НМА, НПА, Стоимость объектов ОС, НМА, НПА, Стоимость объектов ОС, НМА, НПА, События ОС, Учетные данные объекта ОС, НПА, НПА.
6. Восстановление основных средств на балансе отражается в инвентарной карточке учета НФА. В кодовой зоне – очищается дата закрытия инвентарной карточки. В разделе 3 "Сведения о принятии к учету и о выбытии объекта" – очищается "Отметка о выбытии объекта".
