В программе "1С:Бухгалтерия 8" можно отразить операции по договорам с иностранными контрагентами, когда стоимость договора выражена в одной иностранной валюте, а оплата осуществляется в другой иностранной валюте.
Расчеты в разных иностранных валютах (положительная курсовая разница)
Учет затрат на участие в конференции. Отражены затраты на участие в конференции в EUR (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" с видом операции "Услуги (акт, УПД)". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))
1. Кнопка Поступление, вид операции – Услуги. Заполните документ. В полях Акт № и Дата введите дату и номер документа, полученного от контрагента. В полях Контрагент и Договор выберите контрагента и договор с ним. По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета и сроки расчетов с контрагентом, укажите способ зачета аванса. По кнопке Добавить заполните табличную часть документа. В колонке Номенклатура в подстроке 1 выберите полученную услугу из одноименного справочника или просто укажите текстовое наименование услуги в подстроке 2. Заполните остальные колонки в колонке Цена укажите стоимость услуги в валюте договора, в колонке % НДС выберите "Без НДС". В колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму и выберите счета учета затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к ним.
2. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Переоценка валютных средств и расчет отложенных налогов при закрытие месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Переоценена кредиторская задолженность в EUR в БУ и НУ. Переоценены средства на валютном счете в CNY (Регламентная операция "Переоценка валютных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Переоценка валютных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проводка 1. Переоценка обязательства в валюте в БУ. Проводка 2. Переоценка обязательства в валюте в НУ. Проводка 3. Переоценка средств на валютном счете.
Признано ОНО в части разницы в оценке доходов будущих периодов по курсовым разницам в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проводка 1: Признано отложенное налоговое обязательство.
Оплата контрагенту за участие в конференции. Переоценены средства на валютном счете в CNY. Перечислена оплата за участие в конференции в CNY (Документ "Списание с расчетного счета". Раздел Банк и касса – Банковские выписки)
1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный / загруженный через "Клиент-банк" документ. Выберите Вид операции – "Оплата поставщику". Заполните документ. В полях Счет учета и Банковский счет выберите соответственно счет 52 "Валютные счета" и банковский счет, с которого будут списаны денежные средства в валюте платежа, укажите получателя, перечисляемую сумму в валюте, валюта платежа отобразится автоматически после выбора банковского счета. В поле Договор выберите договор, согласно которому осуществляются расчеты в данной валюте. Поскольку валюта договора и валюта платежа различны, в справочнике "Договоры" каждой из этих валют должен соответствовать отдельный элемент справочника. В полях Счет расчетов, Счет авансов выберите счета расчетов с контрагентом в валюте. Обратите внимание, что в поле Счет авансов также должен быть выбран счет 60.21, чтобы при проведении документа оплата не была отражена как аванс. В поле НДС выберите "Без НДС". В поле Статья расходов выберите статью движения денежных средств с видом движения "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
2. Установите флажок Подтверждено выпиской банка. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа. Проводка 1. Переоценка средств на валютном счете. Проводка 2. Погашена кредиторская задолженность.
Зачет задолженности. Зачтены оплата в CNY и кредиторская задолженность в EUR по участию в конференции (Документ "Операция". Раздел: Операции – Операции, введенные вручную)
1. Кнопка Создать, вид документа Операция. Заполните табличную часть по кнопке Добавить. В колонке Дебет укажите счет 60.21 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)", валюту и сумму кредиторской задолженности, а также аналитику к счету. Субконто 1 – выберите из справочника Контрагенты поставщика услуг, по договору с которым зачитывается задолженность. Субконто 2 – выберите договор в валюте договора, по которому зачитывается кредиторская задолженность. Субконто 3 – по ссылке "Показать все" откройте окно Выбор документов расчетов с контрагентами и выберите необходимый документ – основание для расчетов. В колонке Кредит укажите счет 60.21 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками (в валюте)", валюту и сумму дебиторской задолженности, а также аналитику к счету. Субконто 1 – выберите из справочника Контрагенты поставщика услуг, по договору с которым зачитывается задолженность. Субконто 2 – выберите дополнительное соглашение в валюте платежа, по которому зачитывается дебиторская задолженность. Субконто 3 – по ссылке "Показать все" откройте окно Выбор документов расчетов с контрагентами и выберите необходимый документ – основание для расчетов. Колонки Сумма, Сумма НУ Дт заполнятся автоматически при заполнении колонки Дебет, в колонке Сумма НУ Кт укажите такую же сумму проводки.
2. Кнопка Записать и закрыть. Переоценка кредиторской задолженности по курсу ЦБ РФ на дату погашения задолженности отражается при закрытии месяца, в котором эта задолженность была погашена.
Переоценка валютных средств при закрытие месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Учтена разница между рублевой оценкой обязательства в EUR и рублевой оценкой платежа в CNY в счет погашения этого обязательства на дату оплаты/погашения этого обязательства. Учтена отрицательная курсовая разница, возникшая при погашении кредиторской задолженности в EUR. Переоценены средства на валютном счете в CNY. Признан ранее отложенный доход в НУ в части курсовых разниц от переоценки задолженности в EUR (Регламентная операция "Переоценка валютных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Переоценка валютных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проводка 1. Учтена разница между рублевой оценкой обязательства в EUR и рублевой оценкой платежа в CNY в счет погашения этого обязательства. Разница между рублевой оценкой обязательства в EUR и рублевой оценкой платежа в CNY не является курсовой разницей и не регулируется ПБУ 3/2006, пп. 5 п. 1 ст. 265 и п. 11 ст. 250 НК РФ. Проводка 2. Переоценка обязательства в валюте на дату его погашения. Проводка 3. Переоценка средств на валютном счете.
Погашено ОНО в части разницы в оценке доходов будущих периодов по курсовым разницам в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проводка 1. Погашено отложенное налоговое обязательство. Если ОНА и ОНО уменьшается в том же налоговом периоде, в котором признано, то уменьшение отражается проводкой с той же корреспонденцией счетов, что и признание, но со знаком "минус" в пределах суммы ранее признанного ОНА и ОНО: Дт 09 Кт 99.02.О "сторно", Дт 99.02.О Кт 77 "сторно". Если ОНА и ОНО уменьшается в налоговых периодах, отличных от налогового периода, в котором признано, то уменьшение отражается проводкой с корреспонденцией счетов, обратной признанию, со знаком "плюс": Дт 99.02.О Кт 09, Дт 77 Кт 99.02.О. Увеличение ОНА и ОНО после уменьшения отражается в течение текущего года проводкой с той же корреспонденцией счетов, что и уменьшение, но со знаком "минус", в течение следующих лет – обычной проводкой со знаком "плюс".
