В программе "1С:Бухгалтерия 8" можно отразить расчеты по договору с использованием аккредитива у заказчика и исполнителя работ.
Учет расчетов по непокрытому (гарантированному) аккредитиву у заказчика работ
Учет соглашения об открытии аккредитива. Отражено открытие аккредитива (Документ "Операция". Раздел: Операции – Операции, введенные вручную)
1. Кнопка Создать, вид документа – Операция.
2. Заполните табличную часть по кнопке Добавить. В колонке Дебет укажите счет 009.01 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" и аналитику к нему. Субконто 1 – выберите из справочника Контрагенты банк-эмитент аккредитива. Субконто 2 – по ссылке "Показать все" откройте справочник Договоры и выберите необходимый договор с банком. В колонке Сумма укажите сумму согласованного в договоре аккредитива.
3. Кнопка Записать и закрыть.
Учет затрат на выполнение ремонтных работ. Отражены расходы на выполнение ремонтных работ. Учтен входной НДС (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" с видом операции "Услуги (акт, УПД)". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))
1. Кнопка Поступление, вид операции Услуги. Заполните документ. Укажите контрагента, договор, проверьте счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле "Расчеты".
2. Табличную часть документа заполните по кнопке Добавить в колонке Номенклатура в подстроке 1 выберите полученную услугу из одноименного справочника или просто укажите текстовое наименование услуги в подстроке 2. Заполните остальные колонки. В колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму и выберите счета учета затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к ним.
3. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Входной НДС принят к вычету (Документ "Счет-фактура полученный")
1. Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или просто проведите документ поступления. Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа и установленный флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок.
2. Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом "1" в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение "Включено". В полях Накладная, УПД № и от укажите номер полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейдите в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.
3. Посмотрите результат проведения документа.
Перечисление контрагенту денежных средств. Произведена оплата поставщику с аккредитива (Документ "Операция". Раздел: Операции – Операции, введенные вручную)
1. Кнопка Создать, вид документа Операция.
2. Заполните табличную часть по кнопке Добавить. В колонке Дебет укажите счет учета расчетов с контрагентом и аналитику к нему. Субконто 1 – выберите из справочника Контрагенты исполнителя работ. Субконто 2 – по ссылке "Показать все" откройте справочник Договоры и выберите необходимый договор с контрагентом. Субконто 3 – по ссылке "Показать все" выберите документ расчетов. В колонке Кредит укажите счет учета расчетов с банком и аналитику к нему. Субконто 1 – выберите из справочника Контрагенты банк-эмитент аккредитива. Субконто 2 – по ссылке "Показать все" откройте справочник Договоры и выберите необходимый договор с банком. Субконто 3 – не выбирайте. В колонке Сумма укажите сумму, которая была перечислена контрагенту банком-эмитентом. В колонках Сумма НУ Дт и Сумма НУ Кт укажите сумму расчетов с контрагентом и банком для целей налогового учета.
3. Кнопка Записать и закрыть.
Учет комиссии банку за совершение операции по аккредитиву. Списана комиссия банка за операции по аккредитиву (Документ "Списание с расчетного счета". Раздел Банк и касса – Банковские выписки)
1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через "Клиент-банк" документ. Выберите Вид операции – "Комиссия банку".
2. В поле Получатель выберите банк, в котором открыт аккредитив. В поле Сумма укажите сумму списанной банковской комиссии. В поле Статья расходов выберите предопределенную статью движения денежных средств – "Расходы на услуги банков" с видом движения "Прочие платежи по текущим операциям". Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
3. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
Учет исполнения обязательства банком по соглашению. Погашено обязательство банка по аккредитиву (Документ "Операция". Раздел: Операции – Операции, введенные вручную)
1. Кнопка Создать, вид документа Операция.
2. Заполните табличную часть по кнопке Добавить. В колонке Кредит укажите счет 009.01 "Обеспечения обязательств и платежей выданные" и аналитику к нему. Субконто 1 – выберите из справочника Контрагенты банк-эмитента аккредитива. Субконто 2 – по ссылке "Показать все" откройте справочник Договоры и выберите необходимый договор с банком. В колонке Сумма укажите сумму согласованного в договоре аккредитива.
3. Кнопка Записать и закрыть.
Погашение задолженности по соглашению об аккредитиве перед банком. Погашена задолженность перед банком по аккредитиву (Документ "Списание с расчетного счета". Раздел Банк и касса – Банковские выписки)
1. Создайте документ по кнопке Списание или откройте ранее созданный через "Клиент-банк" документ. Выберите Вид операции – "Прочие расчеты с контрагентами".
2. Заполните заполнение полей документа. В поле Получатель выберите банк-эмитент аккредитива, в поле Договор выберите договор с ним. В поле Счет учета укажите счет бухгалтерского учета расчетов с банком по аккредитиву. В поле Сумма укажите сумму, которую перечислил банк-эмитент контрагенту по аккредитиву. В поле Статья расходов выберите статью движения денежных средств с видом движения "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов". Установите флажок Подтверждено выпиской банка.
3. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.