Исходя из современного законодательства, налоговым агентом по НДС является та организация, которая является посредником при сделках купли-продажи или других услуг. Закон обязывается агента оформлять каждую операцию, связанную с переводом денежных средств, в этот список также входят и собственные услуги.
Ниже будет пример, где "двери оптом" купила услуги у организации "реклама". Компания "пример" представляет собой посредника между их сделкой, то есть налоговым агентом.
Получение средств
Предположим, что вы являетесь обладателем специального документа по типу банковской выписки. В ней указано, что две компании сотрудничают между собой. Одна платит другой за выполнение собственных заказ, до которых "руки не доходят посмотреть". Итак, компания "двери оптом" дает аванс фирме "реклама" на месяц вперед, компания "Пример" - посредник.
Это стандартный процесс. Также рядом с документом располагаются проводки, для удобства обеих сторон.
Далее необходимо выставить счет на аванс. Единственным недостатков данного действия является ручное изменения кода операции. Корректировать нужно будет также и проводки. Программа 1с сама их не изменит, поэтому опять же необходимо все провести вручную. В данном пункте следует заметить счет 76.АВ на 76.НА.
После этого нужно заполнить "Отчет комитента". Он содержит ряд пунктов, которые следует заполнить самостоятельно. 1С будет самостоятельно рассчитывать итоговую сумму вознаграждения агента, только если указан %.
Предположим, что сумма сделки 70 000 рублей, а 10% - доля агента. После этого следует пересчитать, сколько отдается принципалу, обычно, так происходит учет ндс налогового агента в 1с. При помощи калькулятора считаем 70 000 – 7 000 — 10 677,97 = 42,322.03 руб. Чтобы вам было понятнее, 7 000 - награда за работу агенту, а 10 677, 97 - НДС.
Согласно действующему законодательству на территории Российской Федерации, НДС должен перечислить агент самостоятельно, поэтому при заполнении документа о переводе денежных средств, данный пункт не нужно указывать.
