Программа 1с:Бухгалтерия 8 является удобным решением для любой компании, как осуществляющей деятельность, облагаемую налогами, так и деятельность, освобожденную от уплаты налогов.
Сумма НДС вычитается в том случае, если продажа товаров облагается налогами. Также существует несколько случаев, когда сумма НДС не вычитается, а относится на увеличение цены продукции – это:
- если товар освобожден от налогообложения;
- если реализация осуществляется вне территории Российской Федерации;
- если сбыт товара не признан реализацией в соответствии со статьей №146 НК РФ.
В том случае, если покупатель не платит НДС, либо освобождается от уплаты налогов, то НДС, оплаченный на таможне, включается в затраты периода оплаты.
В случае приобретения продукции для перепродажи, сразу понятно, облагается ли их последующая реализация НДС.
Оформление товара в программе 1С:Бухгалтерия 8Для начала нужно занести приобретенную продукцию в справочник под названием «Номенклатура», указав определенные параметры:
- в поле «группа номенклатуры» необходимо указать группу справочника, к которой относится элемент;
- в поле «краткое наименование» нужно ввести название товара;
- указать соответствующие данные в поле «полное наименование товара»;
- единицу для измерения товара необходимо выбрать из справочника под названием «Классификатор единиц измерения». В случае отсутствия нужной единицы измерения, необходимо нажать следующее: подбор из ОКЕИ/Общероссийский классификатор и выбрать необходимую единицу из открывшегося списка;
- необходимо указать ставку НДС, которая определена для данного товара;
- номенклатурная группа/указатель для складского учета. Лучше всего, если наименования данных групп совпадали с названиями групп в справочнике «Номенклатура»;
- номер грузовой таможенной декларации или ГТД выбирается из соответствующего справочника. В том случае, если необходимого номера нет в справочнике, необходимо добавить его и заполнить реквизиты;
- страна происхождения – это страна, в которой была изготовлена продукция. Для выбора страны используется справочник «Классификатор стран мира».
Для осуществления операций по импортной сделке и корректному учету расчетов с иностранными поставщиками, в 1C:бухгалтерия 8 нужно постановить условия договора. Это можно сделать в справочнике под названием «Договоры».
В поле «Вид договора» нужно поставить отметку «с поставщиком», затем выбрать валюту, которая присутствует в договоре. То, в каком порядке будет осуществляться взаиморасчет с контрагентами, напрямую зависит от настройки конфигурации 1C:Бухгалтерия 8. Возможно два варианта:
- в соответствии с договором (в случае закрытия договора 1C:Бухгалтерия сама обнаружит расчетные документы);
- по расчетным документам (при закрытии, пользователь программы 1C:Бухгалтерия 8самостоятельно указывает необходимый расчетный документ).
Для того чтобы корректно перечислить деньги по импортному контракту для предварительного взноса поставщику, применяется документ под названием «Списание с расчетного счета». В данном документе выбирается статья «Оплата поставщику», как вариант для движения денег.
Далее необходимо выбрать счет учета 52 и указать «Банковский валютный счет», при помощи которого осуществляется движение. Также необходимо выбрать счет бухгалтерского учета по авансам и расчетам – 60.22 и 60.21 соответственно.
Для того чтобы верно рассчитать рублевую сумму, необходимо во время заполнить в справочнике под названием «Валюты» информацию о курсе, существующим на данный момент. Если бухгалтеру необходимо поле «Курс», оно всегда доступно для редактирования и отражения актуального курса валюты.
Кроме того, в справочнике под названием «Валюты», существует возможность загрузки существующего курса с сервера РБК. Для этого необходимо на панели документов нажать кнопку – «Загрузить курсы». В диалоговом окне нужно указать определенный период, за который нужно загрузить курсы. Используя кнопки «Заполнить», а также «Подбор», можно создать список валют, для которых необходимо загрузить курсы. После того, как данные о курсах валют будут загружены, они автоматически запишутся в регистр для каждой определенной валюты.
Импорт товаров в 1C:Бухгалтерия 8В случае импорта товаров применяют документ под названием «Поступление товаров и услуг», поскольку поступление можно считать покупкой, только у заграничного поставщика.
Нужно нажать кнопку «Цена и валюта» и снять отметку с пункта «Учитывать НДС» (стоимость товара не включается в сумму налога, а налог уплачивается на таможне).
В документах поступления выключено автоматическое заполнение номера ГТД и страны происхождения. Для того чтобы указать сведения о товаре импортных поставщиков, нужно сделать видимыми данные поля – ГТД и страна происхождения. В меню поля под названием «Товары», необходимо выбрать следующий пункт – «Настройка списка». Как правило, этот пункт располагается в конце контекстного меню.
В окне «Настройка списка» необходимо поставить отметки напротив пунктов « Страна происхождения», а также «Номер ГТД» - теперь соответствующие колонки будут видны в табличном поле.
После этого необходимо заполнить документ «Поступление товаров и услуг» и провести его.
В том случае, если страна происхождения, а также номер ГТД указаны, для товара сформируется проводка по дебету забалансового счета под названием «Учет импортных товаров по номерам ГТД». Данный вид учета ведется исключительно по количеству товаров. В результате, импортные товары можно определить на склад.
Как отразить дополнительные таможенные расходыДля отражения дополнительных средств, уходящих на таможню, применяется документ ГТД по импорту. Можно ввести данный документ на основании «Поступления товаров и услуг».
Необходимо заполнить поля:
- таможня;
- валютный депозит;
- депозит на таможне.
Информация о таможне и депозитах отмечается в справочниках под названиями «Договор контрагентов», а также «Контрагенты». Также если договор не вводился в справочник, необходимо сделать это в соответствии с новым договором.
Еще необходимо выбрать курс валюты, выбрать значение номера ГТД, и заполнить информацию о сборах и штрафных санкциях, выплачиваемых на таможне. Во вкладке «Разделы ГТД» необходимо заполнить информацию о пошлине, товарах по разделу и ставке НДС. Кроме того, в табличную часть документа вносят счета учета для регламентированного учета. Следующие поля заполняются автоматически:
- счет учета БУ;
- счет учета НДС;
- счет учета НУ.
