Расчет и начисление транспортного налога можно произвести в программе "1С:Бухгалтерия 8".
Земельный налог за 2021 год в "1С:Бухгалтерии 8"
Расчет и начисление транспортного налога в "1С:БП 3.0 "
Расчет и начисление транспортного налога в программе производится при выполнении регламентной операции "Расчет транспортного налога" за декабрь.
При выполнении этой операции в информационную базу вводится документ "Регламентная операция", при проведении которого производится расчет транспортного налога и ввод в информационную базу проводок по начислению транспортного налога.
Расчет транспортного налога производится по данным, содержащимся в регистрах сведений "Регистрация транспортных средств" и "Расчет транспортного налога". Результаты расчета записываются в регистр сведений "Расчет транспортного налога".
Проводки по начислению транспортного налога формируются в соответствии со способами отражения расходов по транспортному налогу, указанными в регистре "Способы отражения расходов по налогам".
Для документального подтверждения выполненных расчетов необходимо сформировать "Справку-расчет транспортного налога".
По итогам 2021 года налоговые органы проинформируют о налоге, рассчитанном на основании данных, имеющихся у инспекции. Сообщение об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога будет передано по ТКС или через личный кабинет. В сообщении должно быть указано: налоговая база, налоговый период, ставка налога и сумма исчисленного налога. Такое сообщение должно быть передано в течение 10 дней с момента его составления, но не позднее шести месяцев с окончания срока уплаты налога за предыдущий год.
Сообщение не формируется и не передается налогоплательщику, если с учетом льгот сумма налога к уплате равна нулю. Необходимо сравнить исчисленную налоговыми органами сумму и сумму налога, рассчитанную самостоятельно. Если суммы равны, значит налог рассчитан верно.
В случае уплаты налога больше, чем указано в сообщении налоговых органов, переплату можно вернуть или зачесть. В случае уплаты налога меньше, чем указано в сообщении налоговых органов, налог следует доплатить. Если суммы начисленного налога в сообщении налоговых органов отличаются от суммы налога, исчисленного самостоятельно, необходимо сверить правильность самостоятельно рассчитанного налога и правильность сведений об объекте налогообложения.
В случае несогласия с суммой налога, исчисленной налоговыми органами, необходимо представить пояснения, которые подтверждают правильность самостоятельных расчетов налога. Такие пояснения представляются в течение 10 рабочих дней со дня получения сообщения от налоговых органов. Ответ на пояснения налоговые органы должны направить в течение месяца по дня их получения, при условии, что срок рассмотрения пояснений не был продлен. Вместе с ответом на пояснения налоговые органы направят уточненное сообщение об исчисленной сумме налога, если налоговые органы согласятся с предоставленными пояснениями и требование об уплате налога, если налоговые органы не согласны с пояснениями.
Если по истечении шести месяцев с окончания срока уплаты налога за предыдущий год сообщение об исчисленном налоге в отношении транспортных средств, которые являются объектом налогообложения, от налоговых органов не поступило, необходимо уведомить об этом налоговые органы. Для этого представляется сообщение о наличии транспортных средств, являющихся объектами налогообложения.
Расчет и начисление транспортного налога в "1С:БП 2.0 "
В программе не предусмотрены средства для автоматического расчета транспортного налога.
Начисление транспортного налога в учете отражается с помощью документа "Операция (бухгалтерский и налоговый учет)". Для обобщения информации о расчетах по транспортному налогу в программе предназначен счет 68.07 «Транспортный налог».
Платежи по транспортному налогу являются расходами для целей бухгалтерского учета, поскольку полностью подпадают под определение расходов в соответствии с ПБУ 10/99 «Расходы организации».
Для целей бухгалтерского учета расходы по транспортному налогу включаются в состав тех же расходов, куда списываются затраты, связанные с содержанием и использованием транспортных средств.
Если транспортные средства используются в основной производственной деятельности, то расходы на уплату транспортного налога по этим транспортным средствам следует включать в состав расходов по обычным видам деятельности. Конкретный счет затрат следует выбирать исходя из того, для какого производства или подразделения организации используется транспортное средство. Если транспортное средство используется непосредственно для производства и реализации продукции, то начисление налога отражается записью по дебету счета 20.01 «Основное производство» в корреспонденции со счетом 68.07 «Транспортный налог».
Суммы налога по транспортному средству, которое используется для управленческих нужд, учитываются на счете 26 «Общехозяйственные расходы». Если транспортное средство используется во вспомогательном производстве, то сумма транспортного налога учитывается на счете 23 «Вспомогательные производства». Налог по транспортным средствам, которые используют обслуживающие хозяйства, нужно учитывать на счете 29 «Обслуживающие производства и хозяйства». Торговые организации отражают суммы транспортного налога на счете 44.01 «Издержки обращения в организациях, осуществляющих торговую деятельность».
Организация может сдавать транспортные средства в аренду. Если сдача имущества в аренду не является ее основным видом деятельности, то суммы транспортного налога нужно включать в состав прочих расходов и учитывать на счете 91.02 «Прочие расходы».
В налоговом учете для целей налогообложения прибыли суммы транспортного налога учитываются в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией.
По итогам 2020 года налоговые органы проинформируют о налоге, рассчитанном на основании данных, имеющихся у инспекции. Сообщение об исчисленной налоговым органом сумме транспортного налога будет передано по ТКС или через личный кабинет. В сообщении должно быть указано: налоговая база, налоговый период, ставка налога и сумма исчисленного налога. Такое сообщение должно быть передано в течение 10 дней с момента его составления, но не позднее шести месяцев с окончания срока уплаты налога за предыдущий год.
Сообщение не формируется и не передается налогоплательщику, если с учетом льгот сумма налога к уплате равна нулю. Необходимо сравнить исчисленную налоговыми органами сумму и сумму налога, рассчитанную самостоятельно. Если суммы равны, значит налог рассчитан верно.
В случае уплаты налога больше, чем указано в сообщении налоговых органов, переплату можно вернуть или зачесть. В случае уплаты налога меньше, чем указано в сообщении налоговых органов, налог следует доплатить. Если суммы начисленного налога в сообщении налоговых органов отличаются от суммы налога, исчисленного самостоятельно, необходимо сверить правильность самостоятельно рассчитанного налога и правильность сведений об объекте налогообложения.
В случае несогласия с суммой налога, исчисленной налоговыми органами, необходимо представить пояснения, которые подтверждают правильность самостоятельных расчетов налога. Такие пояснения представляются в течение 10 рабочих дней со дня получения сообщения от налоговых органов. Ответ на пояснения налоговые органы должны направить в течение месяца по дня их получения, при условии, что срок рассмотрения пояснений не был продлен. Вместе с ответом на пояснения налоговые органы направят уточненное сообщение об исчисленной сумме налога, если налоговые органы согласятся с предоставленными пояснениями и требование об уплате налога, если налоговые органы не согласны с пояснениями.
