Для составления декларации в "1С:Бухгалтерии 8" предназначен регламентированный отчет "Декларация по налогу на прибыль". Крайний срок представления декларации – 28 июля 2022 года.
Составление налогового расчета в "1С:Бухгалтерии 8" 3.0
Заполнение налоговой декларации о доходах
Расчет налогового агента при выплате доходов российской организации входит в состав декларации по налогу на прибыль. Для составления декларации из формы "1С-Отчетность" по кнопке "Создать" откройте форму "Виды отчетов", выделите вид отчета "Декларация по налогу на прибыль" и двойным щелчком мыши по выделенной строке или по кнопке "Выбрать" перейдите к стартовой форме и укажите период, за который формируется декларация, по кнопке "Создать" создайте новый экземпляр отчета "Декларация по налогу на прибыль".
По умолчанию в форме отчета показываются все листы, разделы и приложения. Для рассматриваемого примера декларация представляется в составе Титульного листа, Раздела 1.3 и Раздела А Листа 03. Для исключения из декларации листов, разделов и приложений, которые заполнять и представлять не требуется, нужно открыть форму настройки отчета и на закладке "Свойства разделов" снять в строках с их названием флажки "Показывать".
Заполнение Титульного листа
1. В форме декларации показатели на Титульном листе, характеризующие организацию, наименование, коды и др. будут заполнены автоматически имеющимися в информационной базе данными. Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации.
Если ячейки с какими-либо сведениями об организации окажутся незаполненными, и эти ячейки не доступны для заполнения вручную, то это означает, что в информационной базе нет соответствующих данных. В этом случае нужно добавить необходимые сведения в карточку организации и обновить сведения в отчете. По умолчанию считается, что составляется первичная декларация.
2. Поля "Налоговый (отчетный) период (код)" и "Отчетный год" заполняются по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении № 1 к Порядку заполнения Декларации. По умолчанию для отчетного периода "полугодие 2022 года" проставляется код 31 "полугодие". В поле "по месту нахождения (учета) (код)" по умолчанию проставляется код 214 "По месту нахождения российской организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком". Для налогового агента, который не является налогоплательщиком и в составе декларации представляет только налоговый расчет о выплате доходов российской организации код нужно изменить на 231 "По месту нахождения налогового агента - организации".
3. Раздел "Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю" заполняется если в форме сведений об организации в блоке "Налоговая инспекция" указано, что отчетность подписывает "Руководитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации, а также если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает "Представитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по ссылке "Заполнить".
4. В поле "Дата подписи" указывается дата составления декларации. По умолчанию проставляется рабочая дата.
Заполнение разделов налогового расчета
1. Лист 03 заполняется применительно к каждому решению о распределении прибыли, остающейся после налогообложения. Согласно п. 14.2.1 Порядка заполнения декларации в поле "Вид дивидендов" указывается код "1" или код "2", в поле "Налоговый (отчетный) период (код)" указывается код периода, за который распределяются дивиденды, в поле "Отчетный год" указывается календарный год, за отчетные периоды которого выплачиваются дивиденды.
2. Если в текущем периоде осуществляются выплаты по нескольким решениям, то представляется несколько Листов 03. Сначала рекомендуется заполнить разделы А и В Листа 03, затем – Подраздел 1.3 Раздела 1. Если в учете отражено начисление дивидендов и их перечисление Листа 03 и Подраздел 1.3 Раздела 1 будут заполнены по кнопке "Заполнить" автоматически.
3. В Разделе А Листа 03 приводится расчет налога на прибыль. В Разделе В Листа 03 приводится реестр-расшифровка полученных дивидендов. Сведения о руководителе организации - получателе дивидендов и его контактном телефоне вводятся вручную. В Подразделе 1.3 Раздела 1 приводятся данные о сумме налога на прибыль, подлежащей уплате в бюджет.
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям
В отчете "Декларация по налогу на прибыль" предусмотрена возможность проверки заполнения налоговой декларации на выполнение контрольных соотношений, установленных ФНС России. Для выполнения проверки по кнопке "Проверка" выберите "Проверить контрольные соотношения". Если контрольные соотношения выполняются, то выдается сообщение об отсутствии ошибок. При необходимости можно открыть для просмотра форму с результатами выполнения проверки.
Если при проверке отчета обнаруживается невыполнение каких-либо контрольных соотношений, на экран выводится форма, в которой по умолчанию отображаются те проверки, по которым контрольное соотношение не выполняется. Необходимо проанализировать обнаруженные несоответствия, чтобы принять решение о дальнейших действиях.
Контрольные соотношения подразделяются на соотношения, нарушение которых свидетельствует о безусловной ошибке, и условные соотношения, нарушение которых требует объяснения. Является ли соотношение безусловным или условным, можно понять из формулировки нарушения. Для условных соотношений она начинается со слова "возможно".
Если действительно имеет место ошибка в заполнении, т.е. не выполняется безусловное соотношение, то ее необходимо исправить. При этом для показателей, которые заполняются автоматически по учетным данным, необходимые исправления нужно обязательно внести в данные налогового учета, после чего перезаполнить налоговую декларацию. Если выявлено невыполнение условного контрольного соотношения, и налогоплательщик может обосновать причину несоответствия, то нужно сохранить результат проверки в файл, подготовить письмо в налоговый орган, вставить в него таблицу-отчет, и в колонке "Комментарий" привести обоснование причины несоответствия.
Отправка налоговой декларации о доходах в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то подготовленную декларацию можно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8".
Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения декларации. Для этого по кнопке "Проверка" выберите "Проверить в Интернете". Перед отправкой декларации в налоговый можно зафиксировать, что отчет подготовлен. Для этого следует изменить состояние отчета с "В работе" на "Подготовлено". Состояние отчета ни на что не влияет, оно выполняет только информационную функцию.
Для отправки декларации в налоговый орган нажмите кнопку "Отправить". Программа сформирует электронный файл, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации появится соответствующее сообщение, статус отчета автоматически изменится на "Сдано" и в дальнейшем изменение статуса вручную будет недоступно.
Печать налоговой декларации о доходах, выгрузка в файл
Налоговую декларацию можно вывести на бумажный носитель или выгрузить в файл.
Для печати налоговой декларации предназначена кнопка "Печать". При ее нажатии на экран выводится форма предварительного просмотра декларации. Для печати машиночитаемых форм регламентированных отчетов с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм регламентированных отчетов включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.
В отчете предусмотрена также возможность выгрузки в файл в формате, утвержденном ФНС России. Для выгрузки декларации в файл используйте кнопку "Выгрузить". Если организация работает в сервисе "1С:Фреш", то файл по умолчанию сохраняется в папку "загрузки". В стационарной версии программы будет предложено выбрать место сохранения файла.
