Социальные налоговые вычеты в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (Часть 2)

14 апреля 2022

1153

Время чтения: 11 мин.

#1С:ЗУП #1С:Зарплата и управление персоналом #зарплата и управление персоналом #инструкция #вычеты #вычет

Нет времени читать? Отправить на почту

В "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" можно получить социальные вычеты у работодателя. О том, как это сделать мы расскажем в этой статье.

Социальные налоговые вычеты в "1С:Зарплате и управлении персоналом 8" (Часть 1)

Социальные налоговые вычеты в "1С:Бухгалтерии 8" (Часть 1)

Социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной на физкультурно-оздоровительные услуги

Ввод сведений о праве на социальный вычет

1. В справочнике Виды вычетов НДФЛ социальному вычету на физкультурно-оздоровительные услуги соответствует код 329. Право сотрудника на социальные вычеты регистрируется в программе с помощью документа Уведомление налогового органа о праве на вычеты. Документ заполняется на основании данных уведомления от налогового органа.

2. В поле Организация укажите организацию, которая будет предоставлять сотруднику социальный налоговый вычет. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе. В поле Сотрудник выберите сотрудника, для которого регистрируется право на вычет. В поле Налоговый период укажите налоговый период, в котором предоставляется социальный вычет. В поле Применять вычеты с укажите месяц применения налогового вычета.

3. В разделе Уведомление о праве на вычет в соответствующих полях укажите номер, дату уведомления и код налогового органа, который его выдал. На закладке Социальные вычеты укажите в поле Расходы на физкультуру и спорт – сумму, уплаченную за физкультурно-оздоровительные услуги. Кнопка Провести и закрыть.

Расчет НДФЛ с учетом социального вычета

1. Социальные налоговые вычеты применяются при расчете НДФЛ с месяца, который указан в поле Применять вычеты с документа Уведомление налогового органа о праве на вычеты. При исчислении НДФЛ социальные налоговые вычеты будут предоставляться автоматически в течение всего налогового периода до полного использования зарегистрированных сумм вычетов. Сумма фактически предоставленных социальных вычетов отражается в документе, которым рассчитывается налог, в отдельном поле. Если сотрудник обратился к работодателю, например, в середине года с заявлением о предоставлении ему социального налогового вычета, то работодатель может предоставить такой вычет с начала года.

2. При расчете НДФЛ предоставляется социальный налоговый вычет на всю сумму налогооблагаемого дохода. Также производится перерасчет НДФЛ за предыдущий месяц. Сумма налога, исчисленная и удержанная с начала налогового периода до месяца включительно, в котором сотрудник обратился за получением вычета, является излишне удержанной и подлежит возврату налоговым агентом в соответствии с положениями ст. 231 НК РФ. Для возврата излишне удержанного НДФЛ необходимо зарегистрировать документ Возврат НДФЛ. Информация о праве на социальные вычеты и о предоставленных при исчислении налога суммах вычетов отображается в регистре налогового учета по НДФЛ.

Социальный налоговый вычет в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию

О том, в каком месяце организация должна предоставить социальный вычет сотруднику, если страховые взносы удержаны в одном месяце, а перечислены в фонд в другом месяце, разъяснено в письмах Минфина России. Финансовое ведомство разъяснило, что если взносы удержаны в одном месяце, а перечислены в другом месяце, то вычет предоставляется за месяц, в котором были перечислены взносы.

Предоставление социального вычета в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в месяце удержания страховых взносов

1. Предоставление социального вычета в месяце удержания дополнительных страховых взносов. В справочнике Виды вычетов НДФЛ социальному вычету в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию соответствует код 328. Чтобы предоставить социальный вычет в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в месяце удержания взносов необходимо в документе Удержание добровольных страховых взносов, с помощью которого в программе регистрируется удержание таких страховых взносов, НЕ устанавливать флажок Не предоставлять социальный вычет у работодателя.

2. Расчет НДФЛ с учетом предоставленного социального вычета при расчете зарплаты за месяц. Дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию перечисляются в месяце удержания взносов. Социальный вычет предоставляется в месяце удержания взносов. При начислении заработной платы документом Начисление зарплаты и взносов на закладке Удержания отражается сумма удержанных дополнительных страховых взносов из заработной платы сотрудника. Информация о праве на социальные вычеты и о предоставленных при исчислении налога суммах вычетов отображается в регистре налогового учета по НДФЛ.

Предоставление социального вычета в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в месяце их перечисления

1. Предоставление социального вычета в месяце перечисления дополнительных страховых взносов. Чтобы предоставить социальный вычет в сумме уплаченных дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию в месяце перечисления этих взносов, а не их удержания, необходимо в документе Удержание добровольных страховых взносов, с помощью которого в программе регистрируется удержание таких страховых взносов, установить флажок Не предоставлять социальный вычет у работодателя.

2. Удержание дополнительных страховых взносов на накопительную пенсию. При начислении заработной платы документом Начисление зарплаты и взносов на закладке Удержания отражается сумма удержанных дополнительных страховых взносов из заработной платы сотрудника.

3. Регистрация социального налогового вычета. Регистрация суммы социального вычета, который будет предоставлен в сумме удержанных взносов, производиться с помощью документа Операция учета НДФЛ. Сумма социального вычета, зарегистрированная данным документом, автоматически будет учитываться при расчете НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов.

Раздел Налоги и взносы - Операция учета НДФЛ

1. Кнопка Создать.

2. Поле Организация заполняется по умолчанию. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, то необходимо выбрать ту организацию, в которой оформлен сотрудник. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе. В поле Сотрудник выберите сотрудника, которому предоставляется социальный вычет. В поле Дата операции укажите дату проведения операции.

3. На закладке Предоставлено вычетов нажмите на кнопку Добавить. В колонке Месяц налогового периода выберите месяц, в котором будет предоставлен социальный вычет. В колонке Код вычета выберите код предоставленного социального налогового вычета из справочника Виды вычетов НДФЛ. В колонке Сумма укажите сумму предоставленного социального вычета. Колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение для целей НДФЛ считается обособленным. Вколонке Месяц периода предоставления выберите месяц предоставления социального вычета.

4. Кнопка Провести и закрыть.

Расчет НДФЛ с учетом предоставленного социального вычета при расчете зарплаты за месяц. Зарегистрированная документом Операция учета НДФЛ сумма социального вычета учитывается в документе Начисление зарплаты и взносов при исчислении НДФЛ.

Социальный налоговый вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования

Предоставление социального вычета в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования в месяце удержания взносов

1. Предоставление социального вычета в месяце удержания добровольных взносов. В справочнике Виды вычетов НДФЛ социальному вычету в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования соответствует код 327. Чтобы предоставить социальный вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования в месяце удержания взносов необходимо в документе Удержание добровольных взносов в НПФ, с помощью которого в программе регистрируется удержание таких страховых взносов, НЕ устанавливать флажок Не предоставлять социальный вычет у работодателя.

2. Расчет НДФЛ с учетом предоставленного социального вычета при расчете зарплаты за месяц. Страховые взносы в негосударственный пенсионный фонд перечисляются в месяце удержания взносов. Социальный вычет предоставляется в месяце удержания взносов. При начислении заработной платы документом Начисление зарплаты и взносов на закладке Удержания отражается сумма удержанных добровольных пенсионных взносов из заработной платы сотрудника. Информация о праве на социальный вычет и о предоставленной при исчислении налога сумме вычета отображается в регистре налогового учета по НДФЛ.

Регистрация социального налогового вычета. Регистрация суммы социального вычета, который будет предоставлен в сумме удержанных взносов, производиться с помощью документа Операция учета НДФЛ. Сумма социального вычета, зарегистрированная данным документом, автоматически будет учитываться при расчете НДФЛ в документе Начисление зарплаты и взносов.

1. Предоставление социального вычета в месяце перечисления добровольных взносов. Чтобы предоставить социальный вычет в сумме уплаченных пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования в месяце перечисления этих взносов необходимо в документе Удержание добровольных взносов в НПФ, с помощью которого в программе регистрируется удержание таких страховых взносов, установить флажок Не предоставлять социальный вычет у работодателя.

2. Удержание страховых взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и/или договорам добровольного пенсионного страхования. При начислении заработной платы документом Начисление зарплаты и взносов на закладке Удержания отражается сумма удержанных добровольных пенсионных взносов из заработной платы сотрудника.

Раздел Налоги и взносы - Операция учета НДФЛ

1. Кнопка Создать.

3. На закладке Предоставлено вычетов нажмите на кнопку Добавить. В колонке Месяц налогового периода выберите месяц, в котором будет предоставлен социальный вычет. В колонке Код вычета выберите код предоставленного налогового вычета из справочника Виды вычетов НДФЛ. В колонке Сумма укажите сумму предоставленного социального вычета. Колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение для целей НДФЛ считается обособленным. В колонке Месяц периода предоставления выберите месяц предоставления социального вычета.

4. Кнопка Провести и закрыть.

Заказать звонок

Сэкономьте время! Оставьте заявку на консультацию специалиста 1С.

Ваше имя

Телефон *

Подтвердите, что вы не робот *

Нажимая на кнопку , Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Вконтакте

Содержание статьи

Рассылка нашего блога

Электронная почта *

Политика конфиденциальности персональных данных.

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика) действует в отношении всей информации, которую данный сайт, может получить о Пользователе во время использования (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.
1. Определение терминов.
В настоящей Политике используются следующие термины:
– персональные данные – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному юридическому или физическому лицу (субъекту персональных данных);
– оператор персональных данных – Администрация сайта (далее – Администрация) – сотрудники, уполномоченные на управление, которые организуют и (или) осуществляют обработку персональных данных, а также определяет цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными;
– обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных;
– конфиденциальность персональных данных – обязательное для соблюдения оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.;
– сайт — это совокупность связанных между собой веб-страниц, размещенных в сети Интернет по уникальному адресу (URL), а также его субдоменах;
– субдомены – это страницы или совокупность страниц, расположенные на доменах третьего уровня, принадлежащие сайту, а также другие временные страницы, внизу который указана контактная информация Администрации;
– пользователь сайта (далее Пользователь) – лицо, имеющее доступ к сайту, посредством сети Интернет и использующее информацию, материалы и продукты сайта.
2. Общие положения.
2.1 Назначение политики конфиденциальности.
2.1.1. Настоящая Политика конфиденциальности устанавливает обязательства Администрации по неразглашению и обеспечению режима защиты конфиденциальности персональных данных, которые Пользователь предоставляет .
2.2. Права и обязанности сторон.
2.2.1. Пользователь вправе:
2.2.1.1. Принимать свободное решение о предоставлении своих персональных данных, необходимых для использования сайта, и давать согласие на их обработку.
2.2.1.2. Обновить, дополнить предоставленную информацию о персональных данных в случае изменения данной информации.
2.2.1.3. Пользователь имеет право на получение у Администрации информации, касающейся обработки его персональных данных, если такое право не ограничено в соответствии с федеральными законами. Пользователь вправе требовать от Администрации уточнения его персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки, а также принимать предусмотренные законом меры по защите своих прав.
2.2.2. Администрация обязана:
2.2.2.1. Использовать полученную информацию исключительно для целей, указанных в п. 3 настоящей Политики конфиденциальности.
2.2.2.2. Принять меры для хранения конфиденциальной информации в тайне,
не разглашать без предварительного письменного разрешения Пользователя, а также
не осуществлять продажу, обмен, опубликование, либо разглашение иными
возможными способами переданных персональных данных Пользователя,
за исключением п. 6.3. настоящей Политики Конфиденциальности.
2.2.2.3. Принимать меры предосторожности для защиты конфиденциальности персональных данных Пользователя согласно порядку, обычно используемого для защиты такого рода информации в существующем деловом обороте.
2.2.2.4. Осуществить блокирование персональных данных, относящихся к соответствующему Пользователю, с момента обращения или запроса Пользователя, или его законного представителя либо уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных на период проверки, в случае выявления недостоверных персональных данных или неправомерных действий.
2.3. Использование сайта Пользователем означает согласие с настоящей Политикой конфиденциальности и условиями обработки персональных данных Пользователя.
2.4. В случае несогласия с условиями Политики конфиденциальности Пользователь должен прекратить использование сайта.
2.5. Настоящая Политика конфиденциальности применяется к сайту.
2.6. Администрация не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Пользователем.
3. Цели сбора персональных данных.
3.1. Персональные данные Пользователя Администрация может использовать только в связи с заключением договора, стороной которого является субъект персональных данных. Персональные данные не распространяются, а также не предоставляются третьим лицам без согласия субъекта персональных данных и используются оператором исключительно для исполнения указанного договора и заключения договоров с субъектом персональных данных.
4. Правовые основания обработки персональных данных.
Правовым основанием обработки персональных данных является:
– федеральные законы и принятые на их основе нормативные правовые акты, регулирующие отношения, связанные с деятельностью оператора;
– уставные документы оператора;
– договоры, заключаемые между оператором и субъектом персональных данных;
– согласие субъекта на обработку персональных данных;
5. Объем и категории обрабатываемых персональных данных, категории субъектов персональных данных.
5.1. Персональные данные, разрешённые к обработке в рамках настоящей Политики конфиденциальности, предоставляются Пользователем путём заполнения форм на сайте и включают в себя следующую информацию:
5.1.1. имя Пользователя;
5.1.2. контактный телефон Пользователя;
5.1.3. адрес электронной почты (e-mail).
5.2. К категориям субъектов персональных данных относятся работники оператора.
Порядок и условия обработки персональных данных.
6.1. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется без ограничения срока, любым законным способом, в том числе в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств.
6.3. Персональные данные Пользователя могут быть переданы уполномоченным органам государственной власти Российской Федерации только по основаниям и в порядке, установленным законодательством Российской Федерации.
6.4. Администрация принимает необходимые организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователя от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.
6.5. Администрация совместно с Пользователем принимает все необходимые меры по предотвращению убытков или иных отрицательных последствий, вызванных утратой или разглашением персональных данных Пользователя.
7. Разрешение споров.
7.1. До обращения в суд с иском по спорам, возникающим из отношений между Пользователем и Администрацией, обязательным является предъявление претензии (письменного предложения или предложения в электронном виде о добровольном урегулировании спора).
7.2. Получатель претензии в течение 30 календарных дней со дня получения претензии, письменно или в электронном виде уведомляет заявителя претензии о результатах рассмотрения претензии.
7.3. При не достижении соглашения спор будет передан на рассмотрение Арбитражного суда.
7.4. К настоящей Политике конфиденциальности и отношениям между Пользователем и Администрацией применяется действующее законодательство Российской Федерации.
8. Дополнительные условия.
8.1. Администрация вправе вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности без согласия Пользователя.
8.2. Новая Политика конфиденциальности вступает в силу с момента ее размещения на сайте, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики конфиденциальности.

Настройки

Назад к списку