Налоговую декларацию по НДС за I квартал 2022 года обязаны составить плательщики и налоговые агенты по НДС. Крайний срок представления декларации – 25 апреля 2022 г.
Составление декларации по косвенным налогам за март 2022 года в "1С:Бухгалтерии 8"
Составление декларации в "1С:Бухгалтерии 8" 2.0
Заполнение декларации
1. Для составления декларации откройте раздел "Отчеты", выберите "Регламентированные отчеты" и в списке отчетов выберите "НДС". Двойным щелчком мыши или по кнопке "Создать новый отчет" откройте стартовую форму "Декларация по НДС", в которой укажите организацию и период, за который составляется декларация, и нажмите кнопку "ОК". На экран будет выведена форма декларации для заполнения.
2. По умолчанию в декларацию включаются все разделы и приложения. Требуется заполнить разделы налоговой декларации: Титульный лист, Разделы 1,2,3,8,9. Если какие-либо разделы, приложения в составляемой декларации представлять не требуется, то по кнопке "Настройка" откройте форму "Настройки отчета" и на закладке "Свойства разделов" снимите флажки в графах "Показывать" и "Печатать" для тех разделов, которые заполнять и представлять не требуется.
3. Для автоматического заполнения показателей декларации по учетным данным нажмите кнопку "Заполнить". Если в каком-либо разделе останутся незаполненными ячейки желтого цвета либо автоматически подсчитанное значение не будет соответствовать фактическому значению, то после заполнения либо изменения значений в таких ячейках нажмите кнопку "Записать", после чего для обновления данных в других разделах, которые должны учитывать внесенные изменения, нажмите кнопку "Обновить".
Заполнение Титульного листа
Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе - наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация и др. - заполняются автоматически по данным, указанным в карточке организации. По умолчанию считается, что составляется первичная декларация, т.е. представляемая за налоговый период в первый раз. Для первичного документа в показателе "Номер корректировки" проставляется значение 0--. Реквизиты "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на Титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении № 3 к Порядку заполнения декларации. В декларации за I квартал 2022 года указывается код налогового периода 21, отчетный год - 2022. В реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" автоматически проставляется код 214 "По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком". При необходимости код можно изменить.
Заполнение Раздела 3
Большинство показателей Раздела 3 заполняется автоматически. Строки с 010 по 100 заполняются по данным регистра накопления "НДС продажи". Значение в графе 5 по строке 118 подсчитывается как сумма величин графы 5 строк 010-080, 105-109. Строки с 120 по 180 заполняются по данным регистра накопления "НДС покупки". Значение по строке 190 подсчитывается как сумма величин, указанных в строках 120-180. Если величина в строке 118 окажется больше величины в строке 190, то в строке 200 показывается разность этих величин - НДС к уплате в бюджет. Если величина в строке 118 окажется меньше величины в строке 190, то в строке 210 показывается разность этих величин - НДС к уменьшению.
Значения показателей Раздела 1 заполняются автоматически. Раздел 2 заполняется автоматически на отдельной странице на каждое лицо, по которому налогоплательщик выступал налоговым агентом по НДС. Раздел 8 заполняется автоматически по данным регистра "Книга покупок". Раздел 9 заполняется автоматически по данным регистра "Книга продаж".
В "1С:Бухгалтерии 8" ред. 2.0 не предусмотрена расшифровка алгоритма заполнения налоговой декларации.
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям
В отчете "Декларация по НДС" предусмотрена проверка заполнения налоговой декларации на выполнение контрольных соотношений, установленных ФНС России. Для этого по кнопке "Проверка" выберите "Проверить контрольные соотношения". Если контрольные соотношения выполняются, то выдается сообщение об отсутствии ошибок. При необходимости можно открыть для просмотра форму с результатами выполнения проверки. Если при проверке отчета обнаруживается невыполнение каких-либо контрольных соотношений, на экран выводится форма, в которой отображаются те проверки, по которым контрольное соотношение не выполняется.
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то подготовленную декларацию по НДС можно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8". Перед отправкой декларации в налоговый орган можно изменить статус отчета с "В работе" на "Подготовлено". Статус отчета ни на что не влияет, а выполняет только информационную функцию.
Для отправки декларации в налоговый орган нажмите кнопку "Отправить". Программа сформирует электронный файл, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации на информационной панели отчета появится соответствующая надпись.
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки статус отчета автоматически изменится на "Сдан" и в дальнейшем изменение статуса вручную будет недоступно. Если организация не подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки можно изменить статус вручную.
Составление декларации в "1С:Бухгалтерии 8" 3.0
1. Декларацию по НДС можно сформировать из списка "Задачи организации" в разделе "Главное" или из формы "1С-Отчетность" в разделе "Отчеты - Регламентированные отчеты". Раздел: Главное - Задачи организации.
2. Перейдите по ссылке на задаче "НДС, декларация за 1 квартал 2022 г." В открывшейся форме помощника "Отчетность по НДС за 1 квартал 2022" если в информационной базе ведется простой учет НДС, то можно автоматически рассчитать сумму НДС к уплате в бюджет и заполнить декларацию, для этого установите флажок "Рассчитать налог автоматически", если в информационной базе есть сложные операции по НДС, то перед формированием декларации рекомендуется выполнить последовательно регламентные операции и экспресс-проверку ведения учета, затем по ссылке "Декларация по НДС" сформировать отчет "Декларация по НДС".
3. По умолчанию в декларацию включаются все разделы и приложения. Если какие-либо разделы и приложения декларации представлять не требуется, то по кнопке "Еще" и выберите команду "Настройки" и в форме настройки отчета на закладке "Свойства разделов" снимите флажки "Показывать" и "Печатать" для тех разделов, которые заполнять и представлять не требуется, и нажмите кнопку "Сохранить". Требуется заполнить разделы налоговой декларации: Титульный лист, Разделы 1,2,3,8,9.
Заполнение Титульного листа
Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на Титульном листе - наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация и др. - заполняются автоматически по данным, указанным в карточке организации. По умолчанию считается, что составляется первичная налоговая декларация. Реквизиты "Налоговый период (код)" и "Отчетный год" на Титульном листе заполняются автоматически по значению налогового периода, указанного в стартовой форме, и кодов периодов, приведенных в Приложении № 3 к Порядку заполнения декларации. В декларации за I квартал 2022 года проставляется код налогового периода 21, отчетный год – 2022. В реквизите "по месту нахождения (учета) (код)" автоматически проставляется код 214 "По месту постановки на учет организации, не являющейся крупнейшим налогоплательщиком". При необходимости код можно изменить. Раздел "Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю" заполняется если в форме сведений об организации в разделе "Налоговая инспекция" указано, что отчетность подписывает "Руководитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации, если в форме сведений об организации указано, что отчетность подписывает "Представитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются по ссылке "Заполнить". В реквизите "Дата подписи" указывается дата составления декларации.
Заполнение Раздела 3
Большинство показателей Раздела 3 заполняется автоматически. Строки с 010 по 100 заполняются по данным регистра накопления "НДС продажи". Значение в графе 5 по строке 118 подсчитывается как сумма величин графы 5 строк 010-080, 105-109. Строки с 120 по 180 заполняются по данным регистра накопления "НДС покупки". Значение по строке 190 подсчитывается как сумма величин, указанных в строках 120-180.
Если величина в строке 118 окажется больше величины в строке 190, то в строке 200 показывается разность этих величин - НДС к уплате в бюджет. Если величина в строке 118 окажется меньше величины в строке 190, то в строке 210 показывается разность этих величин - НДС к уменьшению.
Значения показателей Раздела 1 заполняются автоматически. Раздел 2 заполняется автоматически на отдельной странице на каждое лицо, по которому налогоплательщик выступал налоговым агентом по НДС. Раздел 8 заполняется автоматически по данным регистра "Книга покупок". Раздел 9 заполняется автоматически по данным регистра "Книга продаж".
Расшифровка заполнения декларации
В отчете "Декларация по НДС" предусмотрена расшифровка алгоритма заполнения налоговой декларации. Для расшифровки алгоритма расчета конкретного показателя необходимо выделить ячейку со значением этого показателя и нажать на кнопку "Расшифровать".
Если выделить показатель с суммой налога к начислению по стр. 010, то откроется форма "Начисление НДС по реализации за 1 квартал 2022" с записями, которые сформировали значение показателя. Если выделить показатель с суммой налога к вычету по стр. 120, то откроется форма "Расшифровка строки 120 раздела 3 декларации НДС за 1 квартал 2022" с записями, которые сформировали значение показателя.
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям
В отчете "Декларация по НДС" предусмотрена проверка заполнения налоговой декларации на выполнение контрольных соотношений, установленных ФНС России. Для этого по кнопке "Проверка" выберите "Проверить контрольные соотношения". Если контрольные соотношения выполняются, то выдается сообщение об отсутствии ошибок. При необходимости можно открыть для просмотра форму с результатами выполнения проверки. Если при проверке отчета обнаруживается невыполнение каких-либо контрольных соотношений, на экран выводится форма, в которой отображаются те проверки, по которым контрольное соотношение не выполняется.
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то подготовленную декларацию по НДС можно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8".
Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения декларации. Для этого по кнопке "Проверка" выберите "Проверить в Интернете". Перед отправкой декларации в налоговый орган можно изменить состояние отчета с "В работе" на "Подготовлено". Состояние отчета ни на что не влияет, оно выполняет только информационную функцию. Для отправки декларации в налоговый орган нажмите кнопку "Отправить". Программа сформирует электронный файл, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации на информационной панели отчета появится соответствующая надпись.
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки состояние отчета автоматически изменится на "Отправлено" и в дальнейшем изменение состояния вручную уже недоступно. Если организация не подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки можно изменить состояние на "Сдано" вручную.
