В 2025 году ИП должны рассчитывать и уплачивать страховые взносы по новым правилам. Обновления в 1С поддержат эти изменения после выхода новых версий. В этой статье мы расскажем про изменения и о том, начислить и уплатить страховые взносы в «1С:Бухгалтерии».
Установлены суммы фиксированных взносов ИП за себя. Размеры страховых взносов ежегодно индексируются. Они установлены на три года вперёд. В 2025 г. взносы составят 53 658 руб., в 2026 г. — 57 390 руб., а в 2027 г. — 61 154 руб.
Повышен лимит дополнительного 1% взноса на ОПС. При сумме доходов свыше 300 тысяч руб. доп. взнос за 2025 г. не превысит 300 888 руб., за 2026 — 321 818 руб., а за 2027 — 342 923 руб. Изменён порядок учёта доходов ИП на ОСНО: по итогам 2024 г. они уменьшают доходы на сумму профессионального вычета.
Изменен порядок учета в расходах страховых взносов для ИП на УСН «доходы минус расходы». ИП на УСН «доходы минус расходы» смогут учитывать в составе расходов для уменьшения налога по УСН страховые взносы, которые надо уплатить в соответствующем налоговом периоде. Это касается и взносов в размере 1% с доходов свыше 300 000 руб. Изменения относятся к страховым взносам ИП за себя. Взносы за 2024 и предыдущие годы, уплаченные после 31 декабря, можно учесть при расчёте налоговой базы за 2025–2027 г.
Изменен предельный срок уплаты фиксированных взносов. С 2025 г. ИП должны уплачивать фиксированные взносы не позднее 28 декабря. Срок уплаты дополнительных 1% взносов остался прежним — до 1 июля.
Введен пониженный тариф страховых взносов для ИП-работодателей в сфере обрабатывающего производства. С 1 января 2025 г. субъекты МСП в сфере обрабатывающего производства будут платить страховые взносы по пониженному тарифу 7,6% с выплат свыше МРОТ. Зарплата в пределах 1,5 МРОТ будет облагаться по ставке 30%. Пониженный тариф применяется, если поступления от основного вида деятельности составляют не менее 70% от доходов. При несоответствии требованиям ИП должен вернуться на общий тариф и пересчитать взносы с начала года.
Как начислить и уплатить страховые взносы в «1С:Бухгалтерии»
Для правильного начисления и уплаты страховых взносов в «1С:Бухгалтерии» надо тщательно заполнить все требуемые поля. Это позволит программе автоматически рассчитывать взносы за вас в будущем.
Настройка параметров учёта зарплаты. Перейдите в раздел «Зарплата и кадры». Выберите пункт «Настройки учёта зарплаты». Укажите организацию. Переключитесь на вкладку «Налоги и взносы с ФОТ». Выберите тарифы, по которым будут начисляться страховые взносы. Введите дату начала действия нового тарифа. При необходимости выберите параметры для начисления доп. взносов. Не забудьте указать ставку взноса на страхование от несчастных случаев.
Проверка ставок страховых взносов. Вернитесь в главное меню «Настроек учёта зарплаты» и перейдите по гиперссылке «Взносы: тарифы и доходы». На закладке «Тарифы страховых взносов» вы увидите актуальные ставки страховых взносов. Здесь можно ознакомиться и со ставками на вкладке «Настройка видов начислений». Также в этом разделе можно настроить параметры налогообложения взносами для каждого вида начисления. Для этого воспользуйтесь справочником. Нажмите «Открыть» и выберите порядок учёта для конкретного вида дохода.
Начисление страховых взносов. Теперь можно перейти к начислению страховых взносов. Эти операции выполняются одновременно с начислением заработной платы. В документе «Начисление зарплаты» есть специальная закладка «Взносы», где отражаются суммы обязательных ежемесячных платежей. Если вы измените данные по начислениям, то программа автоматически пересчитывает взносы. Чтобы этого не происходило, установите флажок «Корректировать взносы». Это предотвратит изменение взносов при изменении данных по начислениям. По каждому сотруднику производится начисление зарплаты, отпускных и больничных. Уплата страховых взносов отражается документом «Списание с расчётного счёта». Выберите вид операции «Уплата налога».
Отражение операций учёта взносов в отчётности. Документ «Операции учёта взносов» предназначен для отражения в отчётности расходов на выплату пособий. Данные попадут в соответствующие разделы формы 4-ФСС после заполнения документа. Чтобы провести пособие, зайдите на закладку «Пособие по соцстрахованию». Пособия по уходу за ребёнком находятся в отдельной вкладке.
Важно: для того, чтобы всё правильно считалось и начислялось, необходимо изначально заполнить и внести все данные по сотрудникам (ставки, даты, справки). Если требуется уплата, выберите соответствующий вид операции в документе. А если производились начисления пособий за счёт ФСС, не забудьте заполнить дополнительный документ или добавить информацию в 4-ФСС вручную. Следуя этим шагам, вы сможете корректно начислить и уплатить страховые взносы в программе «1С:Бухгалтерия».
