В программе «1С:Бухгалтерия государственного учреждения» можно учесть материальные ценности, принятые на хранение. Для этого предназначен забалансовый счёт 02, но унифицированной формы первичного документа не предусмотрено.
Как в «1С:БГУ» принять имущество на забалансовый счет 02 по договору хранения (для бюджетных и автономных учреждений)
Чтобы правильно провести операции и сформировать первичные учётные документы, нужно сделать следующее. Откройте раздел «ОС, НМА, НПА», затем «Принятие к учёту ОС, НМА, НПА». Выберите вид поступления «Поступление на счёт 01, 02», вид имущества — «30 (Иное движимое имущество)». Укажите соответствующий КФО, используйте первичный документ «Акт о приёме-передаче НФА (ф. 0510448)».
На закладке «Общие сведения» укажите материально ответственное лицо или подразделение, куда поступает ТМЦ (выберите из справочника «Центры материальной ответственности») и выберите подразделение. Далее выберите контрагента-поклажедателя. Укажите договор хранения из справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств». Далее укажите документ поставщика.
На закладке «Основные средства, НМА, НПА» внесите основное средство, полученное на хранение. Если нужно, создайте новый элемент. Поставьте счёт учёта 02.31 «Основные средства — иное движимое имущество на хранении». Заполните графы «Количество» и «Стоимость». Закладки «Драгоценные материалы» и «Комиссия» здесь можно не заполнять. На закладке «Бухгалтерская операция» примените типовую операцию «Принятие к учёту ОС на забалансовые счета (аренда, хранение, не активы)».
После проведения документа вы сможете просмотреть сформированные проводки. С помощью кнопки «Печать (Внутр. ЭДО)» можно создать Акт о приёме-передаче нефинансовых активов (ф. 0510448) или Бухгалтерскую справку (ф. 0504833), если это необходимо.
Как в «1С:БГУ» принять имущество на забалансовый счет 02 по договору хранения (для казенных учреждений)
В казённых учреждениях для учёта имущества, принятого на хранение по договору, используется забалансовый счёт 02. Для корректного отражения такой операции в программе «1С:БГУ» необходимо выполнить следующие шаги.
Откройте программу «1С:БГУ». Создайте документ «Поступление МЗ» из раздела «Материальные запасы». В документе укажите вид поступления — «Прочее поступление», счёт учёта — 02.32 «Материальные запасы – иное движимое имущество на хранении». Это позволит отразить факт приёма на баланс учреждения имущества для хранения. Укажите материально ответственное лицо (МОЛ) и место хранения (подразделение), где будут находиться принятые материальные ценности (ТМЦ).
Выбор ответственного лица или подразделения производится из справочника «Центры материальной ответственности». В графе «Контрагент» укажите поклажедателя (лицо, сдавшее имущество на хранение). В качестве основания выберите соответствующий договор хранения из справочника «Договоры и иные основания возникновения обязательств».
На закладке «Первичный документ» отразите акт о приёме-передаче НФА (ф. 0510448). Здесь же можно указать другие документы, подтверждающие передачу имущества на хранение. Перейдите на закладку «Материальные запасы» и заполните спецификацию поступивших ТМЦ по каждой номенклатурной позиции. Введите КФО (код финансового обеспечения), субсчёт забалансового счёта (если имеется), номенклатуру, количество и сумму принятых материальных ценностей. Если в вашей ситуации также есть возвратная тара, нужно заполнить закладку «Возвратная тара». Остальные закладки («Дополнительно», «Драгоценные материалы», «Комиссия») в данном случае можно оставить незаполненными.
На последней закладке — «Бухгалтерская операция» — сформируйте типовую операцию «Поступление материалов (забалансовый учёт)». Теперь все необходимые данные корректно отражены в системе, что позволит вести корректный учёт.
