С 01.01.2023 налоги уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа ЕНП на ЕНС. На ЕНС аккумулируются данные об уплаченных ЕНП и об обязанностях по уплате налогов, сборов, взносов. Внесенный на ЕНС единый налоговый платеж зачитывается в счет исполнения совокупной налоговой обязанности.
Зачет - возврат средств ЕНС: документы утвержденные и рекомендованные ФНС
В программе "1С: Бухгалтерия 8" расчеты по ЕНС учитываются на счете 68.90 "Единый налоговый счет", субконто к счету не подключены, аналитический учет ведется в регистрах "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету".
ЕНП и ЕНС с 1 января 2023 года: оплачиваем в программах 1С
Для автоматического переноса задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам на счет 68.90 "Единый налоговый счет" для формирования совокупной налоговой обязанности используются документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов", документ "Операция по ЕНС".
1. Сформировать документы "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС" можно автоматически по данным учетной системы из списка "Задачи организации" в разделе "Главное", в ручном режиме из списка соответствующих документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС".
2. Формирование документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС" автоматически из списка задач. В списке "Задачи организации" откройте соответствующую задачу. Рассчитайте сумму налога по соответствующей кнопке. Не всегда требуется рассчитывать сумму налога.
3. По кнопке "Сформировать уведомление" или "Сформировать операцию по ЕНС" создайте соответствующий документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС". Все колонки документа заполняются автоматически. Документом "Операция по ЕНС" формируются начисления по тем налогам и взносам, по которым подавать уведомление в ИФНС не требуется, поэтому кнопки "Отправить" и "Печать" в документе отсутствуют.
4. Кнопка "Провести. Посмотрите результат проведения документа "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Операция по ЕНС". Кроме проводок с корреспонденцией по кредиту счета 68.90 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход". Движения с видом "Расход" будут сформированы при зачете ЕНП в счет уплаты налогов и взносов при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца".