В программе "1С:Бухгалтерия 8" в бухгалтерском и налоговом учете можно отразить приобретение и принятие к учету основных средств, в том числе с учетом связанных с приобретением дополнительных расходов.
Приобретение основных средств в "1С:Бухгалтерии 8" (ФСБУ6/2020)
Проверьте, что в программе установлены соответствующие настройки функциональности для учета основных средств.
Раздел: Главное – Функциональность.
1. На закладке Основные средства должен быть установлен флажок Основные средства.
2. В форме Учетная политика должен быть установлен срок начала применения ФСБУ 6/2020.
Приобретен объект основных средств. Учтен входной НДС
Документ "Поступление оборудования". Раздел: ОС и НМА – Поступление оборудования.
1. Кнопка Создать.
2. Заполните документ. Укажите поставщика основного средства и договор с ним, Склад, на который приходуется объект, по ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета расчетов, сроки расчетов с контрагентом и способ зачета аванса. На закладке Оборудование заполните табличную часть документа по кнопке Добавить. В колонке Номенклатура выберите из одноименного справочника приобретаемый объект внеоборотных активов. При создании нового элемента в поле Вид номенклатуры выберите "Оборудование (объекты основных средств)".
3. Укажите количество, цену, ставку НДС, проверьте счет учета и счет НДС.
4. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Зарегистрирован счет-фактура, предъявленный поставщиком
Документ "Счет-фактура полученный"
Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или проведите документ поступления. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный. Проверьте заполнение полей документа. Установленный по умолчанию флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в данном случае не влияет на вычет НДС. НДС при приобретении основного средства можно принять к вычету в общем порядке после принятия на учет на счет 08. Но для отражения предъявленной суммы НДС к вычету при приобретении основных средств необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок.
Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом "1" в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение "Включено". В полях Накладная, УПД № и от укажите номер полученного от поставщика документа. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейдите в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.
Принятие к учету основного средства. Основное средство введено в эксплуатацию
Документ "Принятие к учету ОС". Раздел: ОС и НМА – Принятие к учету ОС.
1. Кнопка Создать. В поле Вид операции выберите "Оборудование".
2. Заполните документ. В соответствующих полях укажите местонахождение ОС, материально ответственное лицо. В поле Событие ОС: выберите "Принятие к учету с вводом в эксплуатацию". На закладке Оборудование в поле Способ поступления выберите "Приобретение за плату". В поле Оборудование выберите из справочника Номенклатура приобретенный объект, который вводится в эксплуатацию. В поле Склад выберите склад, на который принят объект;
3. Проверьте, что в поле Счет выбран счет 08.04.1 "Приобретение компонентов основных средств".
4. Кнопка Записать.
На закладке Основные средства по кнопке Добавить введите информацию об основном средстве.
1. В колонке Основное средство по ссылке Показать все откройте справочник Основные средства, добавьте новый элемент по кнопке Создать и заполните сведения об основном средстве. В поле Группа учета ОС выберите соответствующую группу. Заполните поля Наименование и Полное наименование.
2. Раскройте блок Классификация и укажите Код по ОКОФ. Справочник ОКОФ должен быть предварительно загружен в информационную базу.
3. Заполните Сведения для инвентарной карточки в одноименном блоке.
4. Кнопка Записать и закрыть. Кнопка Записать.
На закладке Бухгалтерский учет в поле Счет учета выберите счет учете ОС. В поле Порядок учета выберите "Начисление амортизации".
1. Выберите способ в поле Способ начисления амортизации.
2. Установите флажок Начислять амортизацию.
3. В поле Счет начисления амортизации выберите счет, на котором будет накапливаться амортизация. В поле Способ отражения расходов по амортизации выберите из справочника Способ отражения расходов способ или создайте новый, указав счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации объекта. В поле Срок полезного использования укажите срок в месяцах для целей бухгалтерского учета. В поле Ликвидационная стоимость укажите ликвидационную стоимость ОС.
4. В дальнейшем для изменения срока полезного использования, способа амортизации и ликвидационной стоимости используется документ Изменение элементов амортизации ОС.
5. Кнопка Записать.
На закладке Налоговый учет в поле Порядок включения стоимости в состав расходов выберите "Начисление амортизации". Установите флажок Начислять амортизацию. В поле Срок полезного использования (в месяцах) укажите срок в месяцах для целей налогового учета.
1. Кнопка Записать.
2. При необходимости заполните закладку Амортизационная премия.
3. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
При проведении документа формируются не только проводки но и движения по регистрам сведений, необходимые для дальнейшего учета основных средств, в том числе для начисления амортизации.
Принятие к вычету входного НДС
Регламентная операция "Формирование записей книги покупок". Раздел: Операции – Регламентные операции по НДС.
1. По кнопке Создать выберите документ Формирование записей книги покупок и заполните его по кнопке Заполнить документ. Проверьте, что документ поступления основного средства отражен в табличной части на закладке Приобретенные ценности.
2. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа.
