В программе "1С:Бухгалтерия 8" можно отразить расходы на новогодние украшения и проведение праздничного корпоратива.
Приняты к учету ель искусственная и елочные игрушки. Входной НДС учтен в стоимости приобретенных товаров (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))
Кнопка Поступление, вид операции документа – Товары. Заполните документ. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Закуплены и списаны в расходы продукты питания и спиртные напитки. Входной НДС учтен в стоимости приобретенных товаров (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))
Если приобретенные товары не приходуются на склад, а списываются сразу в момент поступления, то для отражения в программе этой хозяйственной операции используйте документ "Поступление (акт, накладная, УПД)" с видом операции "Услуги (акт, УПД)".
1. Кнопка Поступление. Вид операции документа – Услуги. Заполните документ. Укажите контрагента, договор, проверьте счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле "Расчеты". Откройте форму "Цены в документе" по ссылке "НДС сверху" / "НДС в сумме" и установите флажок "НДС включать в стоимость".
2. Табличную часть документа заполните по кнопке Добавить. В колонке Номенклатура в подстроке 1 оставьте поле незаполненным, в подстроке 2 укажите текстовое наименование операции. В колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму, выберите в поле счет затрат для бухгалтерского и налогового учета и аналитику к нему. Заполните остальные колонки.
3. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа. Проводка по дебету счета НЕ.03 носит информативный характер. На субсчетах счета НЕ "Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения" при проведении некоторых документов отражаются суммы расходов, не принимаемые к налоговому учету.
Списаны новогодние украшения (Документ "Расход материалов". Раздел: Склад – Расход материалов)
1. Кнопка Создать. Выберите Вид операции – "Использование материалов". Выберите Склад и укажите цель расхода для заполнения печатной формы.
2. По ссылке в поле Счет затрат установите переключатель Указывается: в положение В шапке, укажите счет 91.02 и статью прочих доходов и расходов со снятым флажком "Принимается к налоговому учету". На закладке Материалы табличную часть заполните по кнопке Добавить: выберите материальные ценности, используемые для новогоднего корпоратива, укажите их количество и счет учета.
3. Кнопка Провести. Для вывода на печать требования-накладной используйте кнопку Печать. Посмотрите результат проведения документа. Проводки по дебету счета НЕ.03 носят информативный характер. На субсчетах счета НЕ "Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения" при проведении некоторых документов отражаются суммы расходов, не принимаемые к налоговому учету.
Отражены затраты на услуги артистов (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))
1. Кнопка Поступление. Вид операции документа – Услуги.
2. Заполните документ. Укажите контрагента, договор, проверьте счета учета и сроки расчетов по ссылке в поле "Расчеты". Табличную часть документа заполните по кнопке Добавить. В колонке Номенклатура в подстроке 1 выберите полученную услугу по проведению новогоднего корпоратива из одноименного справочника или просто укажите текстовое наименование услуги в подстроке 2. В колонке Счета учета по ссылке перейдите в одноименную форму, выберите счет 91.02 "Прочие расходы" и статью прочих доходов и расходов со снятым флажком "Принимается к налоговому учету". Заполните остальные колонки.
3. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа. Проводка по дебету счета НЕ.03 носит информативный характер. На субсчетах счета НЕ "Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения" при проведении некоторых документов отражаются суммы расходов, не принимаемые к налоговому учету.
Закрытие месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Признан ПНР (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца)
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Также сумму признанного постоянного налогового расхода можно увидеть в справке-расчете Расход по налогу на прибыль.