Отражаем приобретение и передачу новогодних подарков контрагентам организации в программе "1С:Бухгалтерия 8"

15 декабря 2022

957

Время чтения: 6 мин.

#инструкция #контрагенты #1С: Бухгалтерия 8 #НДС #бухгалтерский учет

Нет времени читать? Отправить на почту

В программе "1С:Бухгалтерия 8" можно отразить приобретение и передачу новогодних подарков сотрудникам организации (в том числе для детей), а также контрагентам и их представителям. В этой статье мы расскажем о новогодних подарках контрагентам.

Приобретение подарков для контрагентов

Учтен входной НДС (Документ "Поступление (акт, накладная, УПД)". Раздел: Покупки – Поступление (акты, накладные, УПД))

Кнопка Поступление, вид операции документа – Товары (накладная, УПД). Заполните документ. При создании новых элементов в справочнике "Номенклатура" выбирайте вид номенклатуры "Материалы". Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.

Входной НДС принят к вычету (Документ "Счет-фактура полученный")

1. Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или просто проведите документ поступления, автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный, проверьте заполнение полей документа и установленный по умолчанию флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения. Если флажок снять, то вычет отражается регламентным документом Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок.

2. Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом "1" в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение "Включено". В полях Накладная, УПД № и от укажите номер и дату полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейти в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.

3. Посмотрите результат проведения документа.

Выдача подарков контрагентам

Включена в расходы в БУ стоимость переданных контрагентам подарков. Исчислен НДС с безвозмездной передачи подарков (Документ "Безвозмездная передача")

Документ можно создать на основании документа "Поступление (акт, накладная, УПД)" или в качестве нового документа (Раздел: Продажи – Безвозмездная передача).

1. Кнопка Создать. Поле Получатель оставьте незаполненным. Укажите Склад, с которого выдаются подарки. На закладке Товары табличную часть заполните по кнопке Добавить в колонке Номенклатура выберите передаваемые контрагентам подарки, укажите количество и цену подарков, ставку НДС, счет учета.

2. На закладке Счет затрат в полях Счет затрат, Счет учета НДС проверьте счет учета, в поле Прочие доходы и расходы автоматически по умолчанию указывается статья прочих доходов и расходов "Расходы по передаче товаров безвозмездно и для собственных нужд" с одноименным видом статьи и снятым флажком Принимается к налоговому учету.

3. Кнопка Провести. Для печати требования-накладной на отпуск подарков со склада и счета-фактуры на безвозмездную передачу используйте кнопку Печать. Посмотрите результат проведения документа.

Себестоимость переданных подарков и исчисленный с безвозмездной передачи НДС не включаются в расходы для целей исчисления налога на прибыль. Проводки по дебету счета НЕ.01.9 носят информативный характер. На субсчетах счета НЕ "Доходы и расходы, не учитываемые в целях налогообложения" при проведении некоторых документов отражаются суммы расходов, не принимаемые к налоговому учету.

Выписан счет-фактура (Документ "Счет-фактура выданный")

1. Нажмите кнопку Выписать счет-фактуру в документе Безвозмездная передача. Автоматически будет создан документ Счет-фактура выданный, его поля будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ.

2. По ссылке откройте документ Счет-фактура выданный и проверьте заполнение его полей. Поле Код вида операции заполняется автоматически значением "10", которое соответствует отгрузке товаров, имущественных прав на безвозмездной основе согласно Приложению к приказу ФНС России от 14.03.2016 № ММВ-7-3/136@. Снимите флажок в поле Выставлен, так как фактически счет-фактура не будет передан.

3. Для печати счета-фактуры используйте кнопку Печать. В сводном счете-фактуре на безвозмездную передачу подарков в строках 6 "Покупатель", 6а "Адрес", 6б "ИНН/КПП покупателя" будут проставлены прочерки. Счет-фактура будет отражен в книге продаж. Документ не формирует проводок. Сформируйте книгу продаж и проверьте, что в нее попала сумма НДС со стоимости переданных контрагентам подарков.

Закрытие месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)

Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.

Признан ПНР со стоимости выданных подарков и начисленного с безвозмездной передачи НДС (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")

По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения на закладке Расчет показателей отложенного налога. Также сумму признанного постоянного налогового расхода (ПНР) можно увидеть в справке-расчете Расход по налогу на прибыль.

Налоговая отчетность

Для анализа суммы прочих расходов, связанных с вручением подарков, в бухгалтерском учете воспользуемся отчетом Анализ счета по счету 91.02 "Прочие расходы". Выбор данных (производится по кнопке Показать настройки с помощью переключателя на закладке Показатели. В бухгалтерском учете сумма прочих расходов состоит из себестоимости подарков, НДС с безвозмездной передачи. В налоговом учете расходов нет.

Декларация по НДС (Отчет "Налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость".Раздел: Отчеты – Регламентированные отчеты)

Период, за который формируется отчет – 4-й квартал 2022 года. Налоговая база и сумма налога, исчисленная со стоимости врученных подарков, отражается по строке 010 Раздела 3 декларации по НДС. Сведения о доходах получателей подарков предоставлять в налоговый орган не нужно, если подарки представителям деловых партнеров организации вручались в отчетном налоговом периоде только один раз, их стоимость не превышает 4 000,00 руб.

Бухгалтерская отчетность

По строке 2350 "Прочие расходы" отражается стоимость врученных подарков и начисленный с безвозмездной передачи НДС.

Заказать звонок

Сэкономьте время! Оставьте заявку на консультацию специалиста 1С.

Ваше имя

Телефон *

Подтвердите, что вы не робот *

Нажимая на кнопку , Вы даете согласие на обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности

Товары

Все 3

Бухгалтерский и налоговый учет 3

Вконтакте

Содержание статьи

Рассылка нашего блога

Электронная почта *

Политика конфиденциальности персональных данных.

Настоящая Политика конфиденциальности персональных данных (далее – Политика) действует в отношении всей информации, которую данный сайт, может получить о Пользователе во время использования (а также его субдоменов), его программ и его продуктов.
1. Определение терминов.
В настоящей Политике используются следующие термины:
– персональные данные – любая информация, относящаяся к прямо или косвенно определенному юридическому или физическому лицу (субъекту персональных данных);
– оператор персональных данных – Администрация сайта (далее – Администрация) – сотрудники, уполномоченные на управление, которые организуют и (или) осуществляют обработку персональных данных, а также определяет цели обработки персональных данных, состав персональных данных, подлежащих обработке, действия (операции), совершаемые с персональными данными;
– обработка персональных данных – любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных;
– конфиденциальность персональных данных – обязательное для соблюдения оператором или иным получившим доступ к персональным данным лицом требование не допускать их распространения без согласия субъекта персональных данных или наличия иного законного основания.;
– сайт — это совокупность связанных между собой веб-страниц, размещенных в сети Интернет по уникальному адресу (URL), а также его субдоменах;
– субдомены – это страницы или совокупность страниц, расположенные на доменах третьего уровня, принадлежащие сайту, а также другие временные страницы, внизу который указана контактная информация Администрации;
– пользователь сайта (далее Пользователь) – лицо, имеющее доступ к сайту, посредством сети Интернет и использующее информацию, материалы и продукты сайта.
2. Общие положения.
2.1 Назначение политики конфиденциальности.
2.1.1. Настоящая Политика конфиденциальности устанавливает обязательства Администрации по неразглашению и обеспечению режима защиты конфиденциальности персональных данных, которые Пользователь предоставляет .
2.2. Права и обязанности сторон.
2.2.1. Пользователь вправе:
2.2.1.1. Принимать свободное решение о предоставлении своих персональных данных, необходимых для использования сайта, и давать согласие на их обработку.
2.2.1.2. Обновить, дополнить предоставленную информацию о персональных данных в случае изменения данной информации.
2.2.1.3. Пользователь имеет право на получение у Администрации информации, касающейся обработки его персональных данных, если такое право не ограничено в соответствии с федеральными законами. Пользователь вправе требовать от Администрации уточнения его персональных данных, их блокирования или уничтожения в случае, если персональные данные являются неполными, устаревшими, неточными, незаконно полученными или не являются необходимыми для заявленной цели обработки, а также принимать предусмотренные законом меры по защите своих прав.
2.2.2. Администрация обязана:
2.2.2.1. Использовать полученную информацию исключительно для целей, указанных в п. 3 настоящей Политики конфиденциальности.
2.2.2.2. Принять меры для хранения конфиденциальной информации в тайне,
не разглашать без предварительного письменного разрешения Пользователя, а также
не осуществлять продажу, обмен, опубликование, либо разглашение иными
возможными способами переданных персональных данных Пользователя,
за исключением п. 6.3. настоящей Политики Конфиденциальности.
2.2.2.3. Принимать меры предосторожности для защиты конфиденциальности персональных данных Пользователя согласно порядку, обычно используемого для защиты такого рода информации в существующем деловом обороте.
2.2.2.4. Осуществить блокирование персональных данных, относящихся к соответствующему Пользователю, с момента обращения или запроса Пользователя, или его законного представителя либо уполномоченного органа по защите прав субъектов персональных данных на период проверки, в случае выявления недостоверных персональных данных или неправомерных действий.
2.3. Использование сайта Пользователем означает согласие с настоящей Политикой конфиденциальности и условиями обработки персональных данных Пользователя.
2.4. В случае несогласия с условиями Политики конфиденциальности Пользователь должен прекратить использование сайта.
2.5. Настоящая Политика конфиденциальности применяется к сайту.
2.6. Администрация не проверяет достоверность персональных данных, предоставляемых Пользователем.
3. Цели сбора персональных данных.
3.1. Персональные данные Пользователя Администрация может использовать только в связи с заключением договора, стороной которого является субъект персональных данных. Персональные данные не распространяются, а также не предоставляются третьим лицам без согласия субъекта персональных данных и используются оператором исключительно для исполнения указанного договора и заключения договоров с субъектом персональных данных.
4. Правовые основания обработки персональных данных.
Правовым основанием обработки персональных данных является:
– федеральные законы и принятые на их основе нормативные правовые акты, регулирующие отношения, связанные с деятельностью оператора;
– уставные документы оператора;
– договоры, заключаемые между оператором и субъектом персональных данных;
– согласие субъекта на обработку персональных данных;
5. Объем и категории обрабатываемых персональных данных, категории субъектов персональных данных.
5.1. Персональные данные, разрешённые к обработке в рамках настоящей Политики конфиденциальности, предоставляются Пользователем путём заполнения форм на сайте и включают в себя следующую информацию:
5.1.1. имя Пользователя;
5.1.2. контактный телефон Пользователя;
5.1.3. адрес электронной почты (e-mail).
5.2. К категориям субъектов персональных данных относятся работники оператора.
Порядок и условия обработки персональных данных.
6.1. Обработка персональных данных Пользователя осуществляется без ограничения срока, любым законным способом, в том числе в информационных системах персональных данных с использованием средств автоматизации или без использования таких средств.
6.3. Персональные данные Пользователя могут быть переданы уполномоченным органам государственной власти Российской Федерации только по основаниям и в порядке, установленным законодательством Российской Федерации.
6.4. Администрация принимает необходимые организационные и технические меры для защиты персональной информации Пользователя от неправомерного или случайного доступа, уничтожения, изменения, блокирования, копирования, распространения, а также от иных неправомерных действий третьих лиц.
6.5. Администрация совместно с Пользователем принимает все необходимые меры по предотвращению убытков или иных отрицательных последствий, вызванных утратой или разглашением персональных данных Пользователя.
7. Разрешение споров.
7.1. До обращения в суд с иском по спорам, возникающим из отношений между Пользователем и Администрацией, обязательным является предъявление претензии (письменного предложения или предложения в электронном виде о добровольном урегулировании спора).
7.2. Получатель претензии в течение 30 календарных дней со дня получения претензии, письменно или в электронном виде уведомляет заявителя претензии о результатах рассмотрения претензии.
7.3. При не достижении соглашения спор будет передан на рассмотрение Арбитражного суда.
7.4. К настоящей Политике конфиденциальности и отношениям между Пользователем и Администрацией применяется действующее законодательство Российской Федерации.
8. Дополнительные условия.
8.1. Администрация вправе вносить изменения в настоящую Политику конфиденциальности без согласия Пользователя.
8.2. Новая Политика конфиденциальности вступает в силу с момента ее размещения на сайте, если иное не предусмотрено новой редакцией Политики конфиденциальности.

Настройки

Назад к списку