С 01.01.2023 налоги, сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам, а именно – в качестве единого налогового платежа на единый налоговый счет. В программе "1С:Бухгалтерия 8" можно отразить начисление и уплату налога по УСН в составе ЕНП.
Уведомление о ЕНП: по какой форме и для чего представлять
Расчет налога по УСН и отражение исчисленных сумм на счетах бухгалтерского учета
Расчет и начисление налога по УСН в программе выполняется одноименной регламентной операцией в составе обработки "Закрытие месяца" в последнем месяце каждого квартала и в декабре отчетного года.
Перенос задолженности по начисленному налогу по УСН на счет 68.90 "Единый налоговый счет"
Для переноса задолженности по начисленному налогу на счет 68.90 "Единый налоговый счет" и формирования совокупной налоговой обязанности используется документ "Операция по ЕНС". Для переноса задолженности по налогу, начисленному за 2022 год, используйте "Помощник перехода на ЕНС".
Для переноса задолженности по авансовому платежу по налогу на счет 68.90 "Единый налоговый счет" и формирования совокупной налоговой обязанности используется документ "Уведомление об исчисленных суммах налогов". При проведении документа формируются проводки по кредиту счета 68.90 в корреспонденции со счетом начисления налога по УСН и движения по регистру накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" с видом "Приход".
Перечисление ЕНП в бюджет
При проведении документа "Списание с расчетного счета" наряду с проводками по дебету счета 68.90 и кредиту счета 51 формируются движения по регистру накопления "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Приход".
Отражаем перечисление ЕНП в программе "1С:БГУ 8" (Часть 1)
Отражаем перечисление ЕНП в программе "1С:БГУ 8" (Часть 2)
Зачет ЕНП в счет уплаты налога на имущество
Зачет ЕНП в счет уплаты налогов и взносов осуществляется автоматически при выполнении регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету" в составе обработки "Закрытие месяца".
При выполнении регламентной операции по регистрам накопления "Расчеты по единому налоговому счету" и "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" выполняются движения с видом "Расход". Движения с видом "Приход" по этим регистрам были сформированы раньше при проведении документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" и "Списание с расчетного счета".