Изменить элементы амортизации основного средства по нормам ФСБУ 6/2020 можно в программе "1С:Бухгалтерия 8".
Изменение элементов амортизации ОС (Отчет "Ведомость амортизации ОС". Раздел: ОС и НМА – Ведомость амортизации ОС)
1. Установите период отчета – по месяц, предшествующий изменению элементов амортизации. По кнопке Показать настройки на закладке Показатели отметьте флажками показатели БУ и НУ для вывода в отчет данных по бухгалтерскому и налоговому учету.
2. При необходимости установите другие настройки. На закладке Группировка добавьте и отметьте флажками поля для группировки. На закладке Дополнительные поля добавьте и отметьте флажками дополнительные информационные поля. На закладке Сортировка добавьте и отметьте флажками показатели для сортировки объектов ОС в отчете. На закладке Отбор добавьте и отметьте флажками поля для отбора ОС при выводе в отчет.
3. Кнопка Сформировать.
В документе "Изменение элементов амортизации ОС", разделе: ОС и НМА – Параметры амортизации ОС нажмите кнопку Создать, вид документа "Изменение элементов амортизации ОС". Установите дату документа.
1. В поле Событие ОС выберите "Пересмотр элементов амортизации". Если такого события в списке нет, создайте новое с видом события ОС "Пересмотр элементов амортизации". В поле Отразить в выберите Бухгалтерском учете. Добавьте в табличную часть документа объекты ОС, элементы амортизации по которым пересматриваются или по кнопке Загрузить из файла загрузите список таких объектов из заранее подготовленного файла. При добавлении ОС способ амортизации, общий срок полезного использования, остаток срока полезного использования на дату документа заполнятся автоматически в подстроке "до изменения". В подстроке "после изменения" укажите новый срок в соответствующей колонке, значение в другой колонке со сроком посчитается автоматически. В колонке Ликвидационная стоимость укажите новую ликвидационную стоимость ОС в подстроке "после изменения". Если меняется способ начисления амортизации, укажите его в колонке Способ амортизации в подстроке "после изменения".
2. Кнопка Провести и закрыть. Посмотрите результат проведения документа. Документ проводок не формирует. Соответствующие записи отражаются в регистрах "Параметры амортизации ОС " и "События ОС".
Начисление амортизации (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Начислена амортизация ОС (Регламентная операция "Амортизация и износ основных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Расчет: Амортизация в БУ: Балансовая стоимость ОС / Оставшийся СПИ. Для анализа суммы ежемесячной амортизации и остаточной стоимости ОС можно воспользоваться справкой-расчетом Амортизация и отчетом Ведомость амортизации ОС. Раздел: Операции – Справки-расчеты или кнопка Справки-расчеты в форме обработки Закрытие месяца или ссылка с названием регламентной операции в форме обработки Закрытие месяца. Выбор данных производится по кнопке Показать настройки с помощью переключателя на закладке Показатели. Укажите период формирования отчета. Настройте отчет, как описано в операции 1.1. Кнопка Сформировать.
Начисление амортизации и расчет отложенных налогов (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Признано отложенное налоговое обязательство в части разницы в стоимости ОС в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Расчет: До текущего месяца балансовая и налоговая стоимость ОС были равны. Разница возникла в текущем месяце. ОНО = (Балансовая стоимость – Налоговая стоимость) * 20 %.
Погашено отложенное налоговое обязательство в части разницы в стоимости ОС в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Расчет: Признано ОНО: (Балансовая стоимость – Налоговая стоимость ОС) * 20 % – Ранее признанное ОНО. Аналогичным образом начисляется амортизация и погашается ОНО за последующие месяцы в течение срока полезного использования основного средства, пока его балансовая стоимость не станет равна ликвидационной стоимости.