Для расчёта по страховым взносам за 9 месяцев 2024 г. применяется форма, утверждённая приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878. Сдать расчёт надо до 25 октября 2024 г. в налоговый орган. Здесь мы обсудим, на что обратить внимание при заполнении расчёта за 9 месяцев 2024 года в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ».
Особенности заполнения расчёта по страховым взносам за 9 месяцев 2024 в «1С:Бухгалтерии»
Подготовка к составлению расчета по страховым взносам в «1С:ЗУП» и «1С:ЗКГУ» производится аналогично.
Подготовка к составлению расчета по страховым взносам в «1С:ЗУП»
Для заполнения расчёта укажите в справочнике организации наименование, ИНН, КПП, код налогового органа и данные ответственного за подпись отчётности. В настройках учётной политики на закладке «Страховые взносы» проверьте тариф. Его значение зависит от категории плательщика взносов, к которой относится организация.
Для учёта доходов физлиц для целей исчисления взносов проверьте настройки видов начислений. Выплаты/иные вознаграждения в пользу физлиц начисляются с помощью видов начислений, и для них на закладке «Налоги, взносы, бухучет» в разделе «Страховые взносы» укажите вид дохода. При проведении документов, связанных с начислениями в пользу физлиц, фиксируется вид дохода для целей расчёта взносов. Данные используются при заполнении показателей расчёта в разделах 1 и 3. Получить данные о формировании базы для начисления страховых взносов можно с помощью отчёта «Анализ взносов в фонды».
Следует учитывать и прочие доходы, полученные физлицами: выплаты бывшим работникам, авторские договоры, подарки сотрудников. Для их расчёта есть справочники. Страховые взносы по единому тарифу исчисляются отдельно по каждому физлицу. С сумм выплат, превышающих предельную величину базы, начисляются взносы по тарифу 15,1%. Взносы по доп. тарифам рассчитываются отдельно, если организация обязана уплачивать взносы на обязательное пенсионное страхование по результатам проведения специальной оценки условий труда. Заполнить сведения о них можно в подразделе 2 раздела 1 и 3.
Порядок начисления взносов с выплат в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства зависит от статуса. Если иностранные граждане/лица без гражданства работают в организации, для них устанавливается признак страхования в разделе справочника сотрудников/физических лиц. При расчёте учитываются выплаты временно проживающим и пребывающим иностранным гражданам, для которых есть коды категорий застрахованных лиц в разделе 3 (начинаются с символов «ВЖ»/«ВП»).
Данные физлиц: Ф.И.О., СНИЛС, ИНН, дата рождения, гражданство, вид документа, удостоверяющего личность, серия и номер, пол – указываются при заполнении раздела 3. Проверить, все ли данные указаны, можно с помощью отчёта «Личные данные сотрудников». Факт уплаты страховых взносов не отражается ни в программе, ни в расчёте.
Составление расчета по страховым взносам в «1С:ЗУП»
Чтобы создать отчёт «Расчёт по страховым взносам», воспользуйтесь рабочим местом «1С-Отчетность». Нажмите «Создать» и выберите отчёт. Укажите организацию и период, за который составляется отчёт. Нажмите «Создать». Откроется форма отчёта «Расчет по страховым взносам». Чтобы автоматически заполнить её данными из информационной базы, нажмите «Заполнить».
Представление расчета по страховым взносам в налоговый орган в «1С:ЗУП»
Если отдельные разделы не заполняются/представляются, установите режим, при котором они не будут отображаться. Уберите флаги «Показывать» на закладке «Свойства разделов» в разделе «Настройка». Перед отправкой расчёта проверьте его на ошибки, нажав кнопку «Проверка — Проверить контрольные соотношения». В результате проверки контрольных соотношений могут быть выявлены ошибки.
Если расчёт должен быть передан в налоговый орган без использования телекоммуникационных каналов связи, то файлы надо подготовить для передачи в электронном виде. Организациям, представляющим расчёт на бумажном носителе, надо подготовить печатную форму. Для печати регламентированных отчётов с двухмерным штрихкодом PDF417 нужен модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Они включены в конфигурацию. Формировать печатную форму можно двумя способами: со штрихкодом PDF417 (будет доступна после установки модуля) без штрихкода PDF417 (если установлен флаг «Разрешить печать без штрихкода PDF417»). В форме расчёта можно отредактировать листы и сохранить их как файл в формате PDF, XLS, MXL.
Расчёт можно выгрузить во внешний файл и проверить его на соответствие требованиям формата по кнопке «Проверка — Проверить выгрузку». Ошибки препятствуют выгрузке, пока не будут исправлены. После этого можно повторить выгрузку, указав каталог для сохранения файла. Имя присваивается автоматически. Файл с данными о физлицах раздела 3 можно использовать для проверки Ф.И.О и СНИЛС на сайте ФНС России.
Через программы 1С, содержащие подсистему регламентированной отчётности, расчёт можно отправить в налоговый орган в электронном виде с ЭЦП. Для отправки расчёта нажмите «Отправить» после выполнения форматно-логического контроля заполнения.