В программе "1С:Бухгалтерия 8" можно отразить приобретение, передачу в эксплуатацию и списание из эксплуатации малоценных основных средств стоимостью до 100 тыс. руб.
Учет малоценных ОС до 100 тыс. руб. по ФСБУ 6/2020 в капитальных вложениях
Приобретение и принятие к учету малоценного объекта со СПИ более 12 месяцев (Раздел: Главное – Функциональность)
Проверьте, что в программе установлены соответствующие настройки функциональности для учета основных средств. На закладке "Основные средства" должен быть установлен флажок Основные средства.
Приобретен малоценный объект. Учтен входной НДС. Малоценный объект принят к БУ в качестве ОС. Признаны в расходах в НУ затраты на приобретение малоценного объекта (Документ "Поступление основных средств". Раздел: ОС и НМА – Поступление основных средств)
1. Кнопка Создать. Заполните документ. В полях Накладная, УПД № и От введите дату и номер документа, полученного от контрагента. В полях Контрагент и Договор выберите поставщика и договор с ним. В поле Способ отражения расходов по амортизации выберите из справочника "Способ отражения расходов" способ или создайте новый, указав счет затрат и аналитику, на которые будут относиться расходы по амортизации объектов. В поле Местонахождение ОС укажите подразделение, в которое передается объект для эксплуатации. По ссылке в поле Расчеты проверьте счета учета и сроки расчетов с контрагентом, укажите способ зачета аванса.
2. По кнопке Добавить заполните табличную часть документа. В колонке Основное средство выберите из одноименного справочника принимаемый к учету объект внеоборотных активов. Заполните остальные колонки. В колонках Счет учета и Счет амортизации проверьте счет учета ОС и счет начисления амортизации для целей бухгалтерского учета.
3. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Зарегистрирован счет-фактура, предъявленный поставщиком (Документ "Счет-фактура полученный")
Если получен счет-фактура в документе поступления заполните поля Счет-фактура № и от, затем нажмите кнопку Зарегистрировать или просто проведите документ поступления. Автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания, а в форме документа-основания появится ссылка на созданный документ. По ссылке откройте документ Счет-фактура полученный, проверьте заполнение полей документа. Установленный по умолчанию флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в данном случае не влияет на вычет НДС. НДС при приобретении основного средства можно принять к вычету в общем порядке после принятия на учет на счет 08. Но для отражения предъявленной суммы НДС к вычету при приобретении основных средств необходимо сформировать регламентный документ Формирование записей книги покупок. Если по организации ведется раздельный учет НДС, то флажок Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения в документе скрыт, а все вычеты отражаются только регламентным документом Формирование записей книги покупок. Документ не формирует проводок, если приобретаются основные средства.
Если в качестве первичного документа и счета-фактуры получен УПД со статусом "1" в документе поступления под табличной частью установите переключатель УПД в положение "Включено". В полях Накладная, УПД № и от укажите номер и дату полученного от поставщика документа. При проведении документа поступления автоматически будет создан документ Счет-фактура полученный, поля документа будут заполнены данными из документа-основания. По ссылке в поле УПД откройте форму с настройками, перейти в документ Счет-фактура полученный можно по ссылке Все реквизиты.
Принятие к вычету входного НДС. Входной НДС со стоимости малоценного объекта принят к вычету (Регламентная операция "Формирование записи книги покупок" в составе обработки "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Регламентные операции по НДС)
1. По кнопке Создать выберите документ Формирование записей книги покупок и заполните его по кнопке Заполнить документ. Проверьте, что документы поступления ОС отражены в табличной части на закладке Приобретенные ценности.
2. Кнопка Провести. Посмотрите результат проведения документа.
Расчет отложенных налогов при закрытии месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Признано ОНО с разницы в стоимости ОС в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проводка 1: Признано отложенное налоговое обязательство.
Начисление амортизации и расчет отложенных налогов при закрытии месяца (Обработка "Закрытие месяца". Раздел: Операции – Закрытие месяца)
Установите месяц закрытия. Кнопка Выполнить закрытие месяца.
Начислена амортизация по ОС (Регламентная операция "Амортизация и износ основных средств" в составе обработки "Закрытие месяца")
1. По ссылке с названием регламентной операции Амортизация и износ основных средств выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения.
2. Для расшифровки расчета суммы ежемесячной амортизации можно воспользоваться справкой-расчетом Амортизация или отчетом Ведомость амортизации ОС. Справка-расчет "Амортизация" (Раздел: Операции – Справки-расчеты или кнопка Справки-расчеты в форме обработки Закрытие месяца или ссылка с названием регламентной операции в форме обработки Закрытие месяца). Отчет "Ведомость амортизации ОС" (Раздел: ОС и НМА – Ведомость амортизации ОС).
Уменьшено ОНО с разницы в стоимости ОС в БУ и НУ (Регламентная операция "Расчет отложенного налога по ПБУ 18" в составе обработки "Закрытие месяца")
По ссылке с названием регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 выберите Показать проводки и посмотрите результат ее выполнения. Проводка 1: Погашено отложенное налоговое обязательство.