Для начисления по договору ГПХ для начала необходимо создать новый элемент в справочнике Физ. Лица. Пункт меню «Справочники-Физические лица-Создать»
.png "Справочники-Физические лица-Создать")
Так как в программе не предусмотрен документ для начисления по договорам ГПХ, начисления выполняются с помощью документа «Операция». Выбираем пункт меню «Операции-Операции, введенные вручную-Создать-Операция»
В программе взаиморасчеты с физическими лицами по договорам ГПХ отражаются на счете 76.10 «Прочие расчеты с физическими лицами». Корреспондирующий счет определяется исходя из характера работ, в данном случае используется 25 «Общепроизводственные расходы»
.png "Общепроизводственные расходы")
Дт 25 Кт 76.10 – начислено вознаграждение по договору ГПХ
Дт 76.10 Кт 68.01 – НДФЛ с вознаграждения
Дт 25 Кт 69.02.7 – страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Дт 25 Кт 69.03.1 – страховые взносы на обязательное медицинское страхование
Отражения договоров ГПХ в учете по НДФЛ
Для отражения вознаграждения по договору ГПХ, исчисленного и удержанного налога в учете по НДФЛ предусмотрен документ «Операция учета НДФЛ» пункт меню «Зарплата и кадры-Все документы по НДФЛ-создать-Операция учета НДФЛ»
.png "Документ «Операция учета НДФЛ» пункт меню «Зарплата и кадры-Все документы по НДФЛ-создать-Операция учета НДФЛ»")
На закладке «Доходы» необходимо заполнить:
Дата получения дохода – дата получения физ. лицом вознаграждения
Код дохода – код полученного дохода
Вид дохода – вид дохода по договорам ГПХ
Сумма дохода – сумма дохода
Код вычета – подставляется автоматически по коду дохода, в данном случае Сумма фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с выполнением работ (оказанием услуг) по договорам гражданско-правового характера.
На закладке «Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов» необходимо указать сумму исчисленного НДФЛ по ставке 13%
.png "Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов")
На закладке «Предоставлено вычетов» указываются предоставленные налоговые вычета (в нашем примере не используется)
Далее необходимо заполнить закладку «Удержано по всем ставкам», на которой мы указываем дату получения дохода, ставку налогообложения, сумму налога, срок перечисления, код дохода, вид дохода и сумму выплаченного дохода.
.png "Вкладка «Удержано по всем ставкам»")
Отражения договоров ГПХ в учете по страховым взносам
Для отражения вознаграждений по договору ГПХ и исчисленных страховых взносов в учете по страховым взносам необходимо использовать документ «Операция учета взносов» пункт меню «Зарплата и кадры – Операции учета взносов».
.png "Документ «Операция учета взносов»")
На закладке «Исчислено взносов» необходимо указать суммы исчисленных страховых взносов за месяц, указанный в поле «Месяц расч. периода»
На закладке «Сведения о доходах» указываются сведения о доходах, полученных в месяце расч. периода.
.png "Вкладка «Сведения о доходах»")
Для отражения выплаты по договорах ГПХ можно использовать документы:
1. Списание с расчетного счета с видом операции «Перечисление сотруднику по договору подряда»
Пункт меню «Банк и касса – Банковские выписки – Списание»
2. Выдача наличных с видом операции «Выплата сотруднику по договору подряда»
Пункт меню «Банк и касса – Кассовые документы – Выдача»
