В программе предусмотрен функционал, позволяющий контролировать следующие показатели налоговой отчетности по НДС, которые являются критериями для назначения налоговой проверки (приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@):
-
есть НДС к возмещению за текущий квартал (сумма начисленного НДС меньше суммы НДС к вычету);
-
доля вычетов за последние 12 месяцев превышает 89 %.
Наличие НДС к возмещению в отчетном квартале контролируется всегда.
Включение / отключение контроля превышения доли вычетов за последние 12 месяцев настраивается в форме "Настройки налогов и отчетов":
Раздел: Главное – Налоги и отчеты – НДС
Установите или снимите флажок "Контролировать долю вычета" (процент можно изменить.
Информация о наличии НДС к возмещению в текущем квартале и о превышении за последние 12 месяцев доли вычетов, указанной в настройке, отображается в "Помощнике расчета НДС" (раздел: "Главное" – "Задачи организации" – ссылка на декларацию по НДС или раздел: "Операции" – "Закрытие месяца" – ссылка на операцию "Расчет НДС" – "Открыть "Помощник расчета НДС").
Если флажок "Контролировать долю вычета" установлен, то при превышении за последние 12 месяцев доли вычетов, указанной в настройке, эта информация будет выведена на экран в "Помощнике расчета НДС" и выделена розовой заливкой.
Вне зависимости от того, установлен флажок "Контролировать долю вычета" или нет, если в текущем квартале налог к вычету превышает начисленный налог, эта информация будет выведена на экран в "Помощнике расчета НДС" и выделена розовой заливкой.
Эту же информацию можно найти в отчете "Оценка риска налоговой проверки" (раздел: "Отчеты"). Выводится она вне зависимости от установки в настройках флажка "Контролировать долю вычета". Если флажок снят, то доля вычетов контролируется относительно 89 %; если флажок установлен, то доля вычета контролируется относительно установленного в настройке процента. Обратите внимание, что предварительно необходимо рассчитать НДС (раздел: Операции – Закрытие месяца – ссылка на операцию "Расчет НДС" – "Открыть "Помощник расчета НДС").