Плательщики и налоговые агенты по НДС должны составить налоговую декларацию за III квартал 2024 г. Её нужно предоставить не позднее 25 октября 2024 г. В этой статье мы расскажем, как правильно заполнить декларацию по НДС за III квартал 2024 г. в «1С:Бухгалтерии».
Заполнение декларации в «1С:Бухгалтерии»
Если в информационной базе ведётся простой учёт НДС, то можно рассчитать сумму налога к уплате и заполнить декларацию. Перейдите по ссылке на задачу «НДС, декларация за 3 квартал 2024 г.» в разделе «Главное». В форме помощника установите «Рассчитать налог автоматически». Если же у вас сложные операции по НДС, выполните последовательно регламентные операции и экспресс-проверку ведения учёта. Затем сформируйте декларацию по НДС.
В декларацию включаются все разделы и приложения. Если какие-либо из них не нужно заполнять/представлять, снимите флаги «Показывать» и «Печатать» в настройках отчёта.
Заполнение декларации обычно начинается с титульного листа и происходит в следующем порядке:
-
Раздел 3 — расчёт суммы налога, которая должна быть уплачена в бюджет по операциям, облагаемым налогом по ставкам из п. 2–4 ст.164 НК РФ, включая приложение 1 о сумме налога к восстановлению и уплате.
-
Разделы 4, 5, 6 — расчёт сумм налога по операциям реализации товаров с обоснованием применения ставки 0 %.
-
Раздел 7 — операции, не подлежащие налогообложению и освобождённые от него, операции по реализации товаров, местом реализации которых не признаётся РФ, суммы оплаты/частичной оплаты в счёт предстоящих поставок товаров с производственным циклом свыше 6 мес.
-
Разделы 1, 2, 8, 9 — сумма налога к уплате по данным налогоплательщика/налогового агента, сведения из книг покупок и продаж об операциях за налоговый период.
-
Разделы 10, 11 — сведения из журналов учёта выставленных и полученных счетов-фактур за налоговый период по операциям в интересах других лиц на основе договоров комиссии, агентских договоров/договоров транспортной экспедиции.
Если какие-либо ячейки жёлтого цвета остались незаполненными или подсчитанное значение не соответствует значению, после заполнения/изменения значений вручную нажмите «Ещё» и выберите «Записать». Для обновления данных в других разделах, которые должны учитывать изменения, нажмите «Ещё» и команду «Обновить».
Реквизиты на титульном листе заполняются по данным из карточки организации. Для первичной налоговой декларации значения «Налоговый период (код)» и «Отчётный год» берутся из стартовой формы и Приложения № 3 к Порядку заполнения декларации. Код «По месту нахождения (учёта)» — 214, его можно изменить. Достоверность подтверждает: руководитель организации, если указано, что отчётность подписывает именно он и представитель налогоплательщика, если отчётность подписывает он. Сведения о представителе указываются в специальном поле.
Показатели раздела 3 заполняются автоматически. Строки с 010 по 100 — по данным регистра накопления «НДС продажи», строка 118 — как сумма величин граф 5 строк 010–080, 105–109, строки с 120 по 180 — по данным регистра накопления «НДС покупки», строка 190 — как сумма значений строк 120–180. Если значение в строке 118 больше значения в строке 190, то в строке 200 указывается разность этих величин. Если меньше, то в строке 210 отображается разность этих величин. Значения показателей разделов 1 и 8 заполняются автоматически. Раздел 2 заполняется на отдельной странице на каждое лицо, по которому налогоплательщик выступал налоговым агентом по НДС. Раздел 9 заполняется по данным регистра «Книга продаж».
Расшифровка заполнения декларации в «1С:Бухгалтерии»
В декларации есть алгоритм заполнения. Чтобы его расшифровать для конкретного показателя, выделите ячейку с показателем и нажмите «Расшифровать». Если выделить показатель с суммой налога к начислению по стр. 010, то откроется форма «Начисление НДС по реализации за III квартал 2024» с записями, сформировавшими значение. Если выделить сумму налога к вычету по стр. 120 — форму «Расшифровка строки 120 раздела 3 декларации НДС за III квартал 2024».
Проверка заполнения декларации по контрольным соотношениям в «1С:Бухгалтерии»
В отчёте «Декларация по НДС» есть функция проверки заполнения декларации на соответствие контрольным соотношениям. Нажмите «Проверка» и выберите опцию «Проверить контрольные соотношения». Если ошибок нет, появится сообщение. Можно открыть форму с итогами. При наличии несоответствий, она покажет, где они нарушены.
Отправка декларации в налоговый орган в «1С:Бухгалтерии»
Если организация подключена к «1С-Отчетность», то можно отправить декларацию в налоговый орган из «1C:Бухгалтерии». Перед отправкой выполните форматно-логический контроль заполнения. Нажмите «Проверка» и выберите пункт «Проверить в интернете». Можно изменить состояние отчета на «Подготовлено». Это не влияет на отправку, а информирует о статусе подготовки. После того как декларация будет готова к отправке, нажмите «Отправить». Программа сформирует электронный файл, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя/уполномоченного представителя и отправит в налоговую через спецоператора. После отправки отчёт получит статус «Отправлено», и изменить его будет нельзя. В случае отсутствия подключения к «1С:Отчетности», его можно изменить на «Сдано» вручную.
