Для обеспечения корректного учета имущества и обязательств предприятия при переходе с УСН на ОСН, прежде всего, надо произвести настройку учетной политики в программе «1C:Бухгалтерия». Для этого сначала откройте пункт «Главное», затем перейдите в «Настройки» и далее в «Налоги и отчеты». Отметьте организацию, для которой требуется внести изменения.
Для просмотра истории всех изменений перейдите к первому пункту в списке «Система налогообложения». Обратите внимание на поля, в которых указаны месяц и год изменения - это поможет определить период последнего перехода с одной системы на другую. Например, если указано «Общая» в поле «Система налогообложения», это означает, что предприятие на ОСН.
После перехода необходимо настроить правила применения норм ПБУ 18/02:
-
Перейдите в «Главное».
-
Затем перейдите в «Настройки».
-
Выберите подпункт «Учетная политика».
-
Нажмите на строку «История изменения».
В открывшейся таблице дата последней отметки будет соответствовать дате перевода бизнеса на ОСН.
Важно помнить, что после перехода организация обязана уплачивать налог на прибыль и применять нормы ПБУ 18/02. Чтобы это сделать, надо:
- Нажать на нижнюю строку, где указана дата.
- В появившемся окне выбрать соответствующий пункт в разделе «Учет отложенных активов и обязательств».
Таким образом, компания сможет грамотно внедрить необходимые налоговые процедуры и учесть все произошедшие изменения в своей УП. Для более четкого формирования отчетности стоит остановиться на пункте «Ведется балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц». Это позволит избежать возможных ошибок и упростит процесс учета НП в 1С.
Прежде чем приступать к оформлению формы «Ввод остатков», следует учесть несколько важных моментов. При выборе опции «Ведется балансовым методом» для учета НП в не требуется создание дополнительного документа. Это позволит существенно упростить процесс и избежать лишних действий в системе. Важно помнить, что этот способ не повлияет на точность учета данных в системе.
Чтобы полностью подготовить систему к новому налогообложению, первым шагом будет ввод остатков с помощью формы «Ввод начальных остатков» и отразить всю необходимую информацию в 1С. Для правильного внесения остатков, сперва нужно активировать «Режим ввода остатков» и убрать отметку на опции «Ввод остатков по бухгалтерскому учету», находящуюся прямо над таблицей.
После этого переходим к заполнению Оборотно-сальдовой ведомости по нужному счету, исходя из информации из документов о приходе товаров (накладных). Важно отметить, что проводки с остатками будут отображаться только в налоговом учете.
Подобным образом можно вводить остатки и на другие счета. Для получения всей необходимой отчетности, можно использовать «Универсальный отчет» с учетом трат при УСН, что позволит получить полную и точную информацию. Важной возможностью программы является возможность отметить статусы для отражения тех расходов, которые не были приняты при УСН, нажав на «Отборы».
При внесении в систему начальных остатков, с помощью описанной схемы, можно осуществить перенос доходов и расходов в новый режим налогообложения - это позволит перенести информацию, которую не принимали ранее.
