Пошаговая инструкция по исправлению в УПД сведений, относящихся к счету-фактуре и к первичному документу.
Отгрузка товаров
Регистрация операции отгрузки товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производится с помощью документа "Реализация (акт, накладная, УПД)" с видом операции "Товары (накладная, УПД)" при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД.
В книге продаж за 1 квартал 2021 года зарегистрирован выставленный СФ в составе УПД.
Исправление ошибочных сведений
Исправление сведений, ошибочно указанных в выставленном при отгрузке товаров УПД, в программе производится с помощью документа "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах".
Создать документ "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" можно на основании документа "Реализация (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании.
В новом документе "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" на закладке "Товары" в графе "Цена" в строке "после изменения" нужно указать правильную цену, соответствующую условиям заключенного договора. Значения остальных полей рассчитываются автоматически.
Поскольку допущенная ошибка затрагивает показатели как счета-фактуры, так и первичного учетного документа, т.е. исправление должно быть отражено для целей применения НДС и для БУ (НУ), то в документе "Корректировка реализации" в поле "Отражать корректировку" должно быть установлено значение "Во всех разделах учета".
Перед вызовом печатной формы исправленного УПД следует проверить достоверность данных, отраженных на закладке "Дополнительно" документа "Корректировка реализации".
Поскольку операция реализации была оформлена с помощью УПД, для чего тумблер под табличной частью документа "Реализация (акт, накладная, УПД)" был установлен в положение УПД, то и в документе "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" тумблер под табличной частью будет также установлен в положение УПД.
При записи или проведении документа "Корректировка реализации" в программе автоматически формируется исправленный счет-фактура.
В новом документе "Счет-фактура выданный" все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа "Корректировка реализации".
Просмотр и печать исправленного УПД
Оформление исправленного УПД производится с помощью кнопки Печать из документов учетной системы "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" или "Счет-фактура выданный".
Поскольку форма УПД строится на основе формы счета-фактуры, то внесение исправлений в этот документ полностью соответствует порядку, установленному для исправления счетов-фактур в Постановлении № 1137.
Для обеспечения соответствия требованиям к внесению исправлений в первичные учетные документы, установленным в ч. 7 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ, необходимо обеспечить соответствие сведений в исправленном УПД сведениями, указанными в первоначальном УПД, причем как со стороны продавца, так и со стороны покупателя и проставить все подписи, которые присутствовали на первоначальном документе.
Регистрация исправленного УПД
В соответствии с п. 3 Правил ведения книги продаж, утв. Постановлением № 1137, при необходимости внесения изменений в книгу продаж регистрация счета-фактуры производится в книги продаж за налоговый период, в котором были зарегистрированы счет-фактура до внесения в них исправлений.
Согласно п. 11 Правил ведения книги продаж при аннулировании записи в книге продаж (по счету-фактуре в связи с внесением в него исправлений используются дополнительные листы книги продаж за тот налоговый период, в котором был зарегистрирован счет-фактура до внесения в него исправлений.
Исправленные счета-фактуры регистрируются в книге продаж или дополнительном листе книги продаж по мере возникновения обязанности по уплате налога с указанием в соответствующих графах книги продаж, дополнительного листа книги продаж положительных значений.
Пошаговая инструкция по исправлению в УПД сведений, относящихся к первичному документу
Отгрузка товаров
Регистрация операции отгрузки товаров покупателю и выставление счета-фактуры в программе производится с помощью документа "Реализация (акт, накладная, УПД)" с видом операции "Товары (накладная, УПД)" при установленном тумблере под табличной частью документа в положении УПД.
В книге продаж за 1 квартал 2021 года (раздел Отчеты - подраздел НДС - Книга продаж) зарегистрирован выставленный СФ в составе УПД.
Исправление ошибочных сведений
Исправление сведений, ошибочно указанных в выставленном при отгрузке товаров УПД и относящихся только к первичному учетному документу, в программе производится с помощью документа "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах".
Создать документ "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" можно на основании документа "Реализация (акт, накладная, УПД) по кнопке Создать на основании.
Поскольку допущенная ошибка затрагивает показатели только первичного учетного документа и не требует выставления исправленного счета-фактуры, а также не приводит к исправлению данных БУ (НУ), то в документе "Корректировка реализации" в поле "Отражать корректировку" должно быть установлено значение "Только в печатной форме".
Так как операция реализации была оформлена с помощью УПД, для чего тумблер под табличной частью документа "Реализация (акт, накладная, УПД)" был установлен в положение УПД, то и в документе "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах" тумблер под табличной частью будет также установлен в положение УПД.
Если в оформленный ранее УПД необходимо внести исправления в сведения, которые содержатся в информационной базе, то нужно указать новые сведения на закладке "Дополнительно" документа "Корректировка реализации" и записать документ.
Если нужно исправить сведения, внесенные в ранее выставленный УПД вручную в режиме редактирования, то необходимо вызвать печатную форму исправленного УПД и уже непосредственно в самом документе также в режиме редактирования указать новые исправленные значения.
Поскольку в рассматриваемом примере ошибочно указаны сведения о декларации соответствия, содержащиеся в информационной базе, то перед вызовом печатной формы исправленного УПД на закладке "Дополнительно" документа "Корректировка реализации" нужно внести уточненные данные.
Просмотр и печать исправленного УПД
Оформление исправленного УПД производится с помощью кнопки Печать из документа учетной системы "Корректировка реализации" с видом операции "Исправление в первичных документах".
Исправленный УПД в части счета-фактуры не подписывается. В той части исправленного УПД, которая относится к первичному учетному документу, проставляются все подписи в том же порядке и теми же лицами, которые подписывали первоначальный УПД