В целях реализации национальной системы прослеживаемости налогоплательщики НДС при реализации прослеживаемых товаров обязаны выставлять счета-фактуры только в электронной форме и указывать в счете-фактуре реквизиты прослеживаемости.
Допущенные при выставлении счета-фактуры ошибки подлежат исправлению.
Вариант 1
Данный вариант является предпочтительным, поскольку в учетной системе документы "Счет-фактура выданный" и "Счет-фактура полученный" не имеют самостоятельной табличной части и, кроме того, все движения по регистрам НДС и регистрам прослеживаемости производятся документами "Корректировка реализации" и "Корректировка поступления".
Формирование, подписание и отправка исправленного УПД
Если оформление изменения РНПТ производится с помощью исправленного универсального передаточного документа с функцией счета-фактуры и первичного учетного документа, т.е. с функцией УПД, то необходимо проверить установку тумблера под табличной частью документа "Корректировка реализации" в положение УПД. Это обеспечит автоматическое создание документа исправленный "Счет-фактура выданный" и формирование исправленного УПД.
До начала формирования электронного исправленного УПД с откорректированными РНПТ гиперссылка в нижней части документа "Корректировка реализации" будет отражать текущее состояние обмена электронным документом - Не начат.
Перейти в новый документ, исправленный "Счет-фактура выданный" можно из документа "Корректировка реализации". В новом проведенном исправленном документе "Счет-фактура выданный" все поля будут заполнены автоматически на основании данных документа "Корректировка реализации". В строке "Документы-основания" будет стоять гиперссылка на соответствующий документ корректировки. В поле "Код вида операции" будет указано значение "01". Переключатель "Составлен" будет стоять в положении "В электронном виде". В поле "Выставлен (передан контрагенту)" до выставления электронного исправленного счета-фактуры в составе УПД будет отсутствовать флажок и дата выставления. В строке "Состояние ЭДО" - гиперссылка Не начат.
Формирование электронного исправленного УПД также можно выполнить из списка документов "Текущие дела ЭДО", выбрав в папке "Создать" списка исходящих документов документ учетной системы "Корректировка реализации" или "Счет-фактура выданный" и выполнив команду Создать, подписать и отправить.
Перед созданием, подписание и отправкой электронного исправленного УПД можно предварительно перейти в форму просмотра документа, выполнив команду Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, или по гиперссылке строки состояния электронного обмена "Состояние ЭДО" документа "Корректировка реализации".
В форме просмотра электронного исправленного УПД можно удостовериться в том, что документ дополнительно содержит сведения о РНПТ прослеживаемых товаров, причем с учетом внесенных исправлений. Эти сведения размещены в графах 11-13 табличной части документа.
Подписание сформированных электронных документов лицом, имеющим право электронной подписи, можно произвести из формы "Документы на подпись", в которой указываются сведения о доступном сертификате. Сформированные электронные документы, отмеченные флажком, подписываются при выполнении команды Подписать и отправить отмеченные.
Непосредственная отправка сформированных и подписанных электронных документов зависит от того, как выполнена настройка электронного обмена. Если в настройке параметров обмена электронными документами в строке "Отложенная отправка электронных документов" отсутствует флажок, то подписанный электронный документ будет незамедлительно автоматически направлен оператору ЭДО.
При работе информационной базы в режиме клиент-сервер можно установить расписание автоматической отправки электронных документов, выполнив соответствующую настройку параметров обмена электронными документами с контрагентами.
Отправленный исправленный УПД, в отношении которого ожидается получение подтверждения оператора ЭДО и информации покупателя, перекладывается в папку документов "На контроле" списка исходящий документов формы "Текущие дела ЭДО".
Просмотреть содержимое отправленного электронного исправленного УПД и состояние обмена данным электронным документом можно из списка "Текущие дела ЭДО", дважды щелкнув по активной строке и по команде Просмотреть электронный документ из списка команд, открываемого по кнопке ЭДО, или из строки состояние электронного обмена "Состояние ЭДО" документа "Корректировка реализации".
На соответствующих закладках формы просмотра электронного исправленного УПД можно получить информацию о подписях электронного документа, а также ознакомиться с сопроводительной запиской при ее наличии.
После отправки электронного исправленного УПД продавец ожидает от оператора ЭДО - подтверждение с указанием даты и времени поступления ему файла исправленного УПД, от покупателя - извещение о получении УПД и информацию покупателя об оформляемой сделке.
После формирования, подписания и отправки УПД в документе "Корректировка реализации" в строке состояния ЭДО будет размещена гиперссылка Ожидается подтверждение оператора.
До получения подтверждения оператора ЭДО в исправленном документе "Счет-фактура выданный" будут отсутствовать флажок и дата выставления в строке "Выставлен (передан контрагенту)", а в информационной строке "Состояние ЭДО" будет также находиться гиперссылка Ожидается подтверждение оператора.
Обработка подтверждения оператора о получении исправленного УПД
Получение электронных документов происходит во время очередного сеанса связи с оператором ЭДО при выполнении команд Отправить и получить электронные документы и Отправить и получить из списка "Текущие дела ЭДО".
При работе информационной базы в режиме клиент-сервер можно установить расписание получения электронных документов, выполнив соответствующую настройку параметров обмена электронными документами с контрагентами.
Полученные служебные электронные документы отображаются в форме просмотра отправленного электронного исправленного УПД, открываемой из документа учетной системы "Корректировка реализации" по команде Просмотреть электронные документы из списка доступных команд, открываемого по кнопке ЭДО, или по гиперссылке в строке состояния электронного обмена "Состояние ЭДО".
После получения подтверждения оператора ЭДО в документе "Счет-фактура выданный" в поле "Выставлен" проставляется флажок и дата выставления, соответствующая подтверждению оператора ЭДО, а в информационной строке документа "Счет-фактура выданный" - гиперссылка Ожидается извещение о получении.
Получение от покупателя информации об оформляемой сделке и извещения о получении исправленного УПД(СЧФДОП) (при взаимном согласии)
Покупатель по взаимному согласию с продавцом может формировать извещение о получении счета-фактуры, в том числе исправленного. Получение продавцом извещения покупателя о получении исправленного счета-фактуры в составе УПД происходит при очередном сеансе связи с оператором ЭДО.
Кроме того, при выставлении исправленного УПД с функцией счета-фактуры и первичного учетного документа, т.е. с функцией УПД, продавец должен получить информацию покупателя об оформляемой сделке
После получение продавцом таких документов от покупателя в документах "Корректировка реализации" и исправленный "Счет-фактура выданный" в информационной строке состояния электронного обмена "Состояние ЭДО" появится гиперссылка Завершен.
В режиме просмотра электронного исправленного УПД будет отражена информация о подписании исправленного документа от отгрузке прослеживаемых товаров обеими сторонами сделки.
Входящий в состав электронного исправленного УПД исправленный счет-фактура будет зарегистрирован в книге продаж за 3 квартал 2021 года с одновременным аннулированием записи по первоначальному счету-фактуре, входящему в состав УПД.