Чтобы ФНС России могла понять, какую сумму поступившего ЕНП необходимо зачесть в счет уплаты НДФЛ, необходимо представить уведомление. Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В этой статье мы расскажем, как в программе "1С:Зарплата и управление персоналом" сформировать такое уведомление.
С 2023 года изменился порядок определения срока уплаты по удержанному. Почти весь год действует правило, если НДФЛ удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, то платить в бюджет нужно до 28-го числа текущего месяца. Исключений из этого правила два. Если НДФЛ удержан с 1 по 22 января – заплатить нужно не позднее 28 января. Если НДФЛ удержан с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года.
В программе после того как налог будет удержан, можно сформировать уведомление. Формирование и отправка уведомления происходит в бухгалтерской программе с помощью документа Уведомления об исчисленных суммах налогов. Чтобы передать информацию об удержанном налоге из "1С:ЗУП 8" в "1С:БП 8", необходимо сформировать документ Отражение удержанного НДФЛ в бухучете.
В документе укажите в поле Период сдачи отчета – месяц, за который будут подаваться данные в налоговую. При указании месяца автоматически определяется период удержания налога. Укажите дату формирования документа, организацию. Кнопка Заполнить.
При формировании документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете за январь 2023 года табличная часть будет заполнена суммами удержанного НДФЛ. Данные удержанного налога сформировались в разрезе регистраций в налоговом органе, КБК: для ставки налога 13 % – КБК 182 1 01 02010 01 000 110, а для ставки 15 %, применяемой к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей – КБК 182 1 01 02080 01 000 110. В документе за февраль 2023 года будет отражен удержанный НДФЛ предыдущего месяца. В этот период был удержан налог с зарплаты за первую половину месяца и с зарплаты за январь.
Для анализа сумм удержанного налога можно воспользоваться отчетом Удержанный НДФЛ, Анализ НДФЛ по месяцам. Далее данные документа Отражение удержанного НДФЛ в бухучете необходимо передать в бухгалтерскую программу. После синхронизации в "1С:Бухгалтерии 8" автоматически формируется документ Сведения об удержанном НДФЛ, на основании данных которого будет заполнен документ Уведомление об исчисленных суммах налогов.
После проведения документа Сведений об удержанном НДФЛ в списке Задачи организации появляется новая задача – сформировать уведомление за определенный месяц. Нажмите на ссылку для подготовки уведомления. В разделе Подготовка отчета сумма налога подтягивается из документа Сведения об удержанном НДФЛ. Для формирования уведомления нажмите на кнопку Сформировать уведомление.
Документ Уведомление об исчисленных суммах налогов заполняется автоматически. В табличной части содержится информация об удержанном налоге в разрезе КБК, регистраций в налоговом органе. Также указывается счет учета НДФЛ. Из документа можно сразу отправить уведомление в налоговую, если подключен сервис "1С-Отчетность", а также распечатать документ или выгрузить сведения. При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 Кт 68.90 "Единый налоговый счет". Кроме проводок формируются движения по регистру накопления Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход. Движения с видом Расход будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в составе обработки Закрытие месяца.
Из рабочего места 1С-Отчетность или из журнала Уведомления об исчисленных суммах налогов также можно создать документ Уведомление об исчисленных суммах налогов, но заполняется он только вручную. Кроме того, из рабочего места 1С-Отчетность можно сформировать документ уведомления только для отправки в налоговую, без движения в регистрах и бухгалтерском учете.