Чтобы ФНС России могла понять, какую сумму поступившего ЕНП необходимо зачесть в счет уплаты НДФЛ, необходимо представить уведомление. Форма и формат уведомления утверждены приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. В этой статье мы расскажем, как в программе "1С:Бухгалтерия" сформировать такое уведомление.
Формируем уведомление для налоговой о сумме удержанного НДФЛ в программе "1С:ЗУП"
С 2023 года изменился порядок определения срока уплаты по удержанному. Почти весь год действует правило, если НДФЛ удержан с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего, то платить в бюджет нужно до 28-го числа текущего месяца. Исключений из этого правила два. Если НДФЛ удержан с 1 по 22 января – заплатить нужно не позднее 28 января. Если НДФЛ удержан с 23 по 31 декабря – не позднее последнего рабочего дня календарного года.
В программе после того как налог будет удержан, можно сформировать уведомление. В списке Задачи организации появляется новая задача – сформировать уведомление за определенный месяц. Нажмите на ссылку для подготовки уведомления. Для формирования уведомления нажмите на кнопку Сформировать уведомление.
В документе Уведомление об исчисленных суммах налогов данные об удержанном налоге сформировались в разрезе регистрации в налоговом органе, КБК: для ставки налога 13 % – КБК 182 1 01 02010 01 1000 110, а для ставки 15 %, применяемой к части налоговой базы, превышающей 5 млн рублей – КБК 182 1 01 02080 01 1000 110. Также указывается счет учета НДФЛ. Из документа можно сразу отправить уведомление в налоговую, если подключен сервис "1С-Отчетность", а также распечатать документ или выгрузить сведения.
При проведении документа формируется проводка Дт 68.01.1 Кт 68.90 "Единый налоговый счет". Кроме проводок формируются движения по регистру накопления Расчеты по налогам на едином налоговом счете с видом Приход. Движения с видом Расход будут сформированы при зачете ЕНП при выполнении регламентной операции Зачет аванса по единому налоговому счету в составе обработки Закрытие месяца.
Из рабочего места 1С-Отчетность или из журнала Уведомления об исчисленных суммах налогов также можно создать документ Уведомление об исчисленных суммах налогов, но заполняется он только вручную. Кроме того, из рабочего места 1С-Отчетность можно сформировать документ уведомления только для отправки в налоговую, без движения в регистрах и бухгалтерском учете.