В этой статье мы расскажем о том, как в "1С:Бухгалтерии 8" сформировать операцию вручную по корректировке зачета ЕНП в счет уплаты пеней, штрафов по налогам (сборам, взносам).
Уведомление для налоговой по ЕНП в программе "1С:ЗУП"
Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) сформировать операцию вручную по корректировке зачета ЕНП (пени, штрафы)?
С 01.01.2023 налоги, сборы, взносы, а также пени и штрафы по ним уплачиваются по новым правилам - в качестве единого налогового платежа на единый налоговый счет. Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" и регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету".
Возвращаем излишне уплаченные налоги, которые не входят в ЕНП
Документ Операция по ЕНС с видом Пени, штрафы используется для корректировки зачета ЕНП в счет уплаты пеней, штрафов по налогам, если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС (Раздел: Операции – Операции по счету).
1. По кнопке "Операция" выберите вид операции "Пени, штрафы (погашение)".
2. По кнопке "Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа. В колонке "Вид платежа" выберите нужный вариант: "Штраф: начислено / уплачено", "Пени: доначислено / уплачено (самостоятельно)", "Пени: начислено / уплачено (по акту проверки)", "Проценты: начислено / уплачено". В колонке "Платежный документ" выберите документ списания денежных средств, которым отражена уплата. В колонке "Счета учета" в данном случае не указывайте счет, поскольку на счетах бухгалтерского учета такая корректировка не отражается. В колонке "Сумма" укажите сумму, на которую корректируется зачет ЕНП.
3. Кнопка "Провести и закрыть". Посмотрите результат проведения документа (рис. 2). В данном случае проводки не формируются, формируются только движения по регистрам накопления "Расчеты по санкциям на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Расход".
Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) сформировать операцию вручную по корректировке зачета ЕНП (налоги, взносы, сборы)?
Документ Операция по ЕНС с видом Налоги используется для корректировки зачета ЕНП в счет уплаты налогов, если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС (Раздел: Операции – Операции по счету).
1. По кнопке "Операция" выберите вид операции "Налоги (уплата)".
2. По кнопке "Добавить" или "Заполнить" заполните табличную часть документа. В колонке "Налог\ КБК \ Счет налога" выберите нужный налог (сбор, взнос). В колонке "Счета учета" в данном случае не указывайте счет, поскольку на счетах бухгалтерского учета такая корректировка не отражается. В колонке "Платежный документ" выберите документ списания денежных средств, которым отражена уплата. В колонке "Срок уплаты" укажите предельный срок уплаты налога (взноса) согласно НК РФ. В колонке "Сумма" укажите сумму, на которую корректируется зачет ЕНП.
3. Кнопка "Провести и закрыть". Посмотрите результат проведения документа. В данном случае проводки не формируются, формируются только движения по регистрам накопления "Расчеты по налогам на едином налоговом счете" и "Расчеты по единому налоговому счету" с видом "Расход".
В каких случаях в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) операции по ЕНС формируются вручную?
Большинство операций по переносу на ЕНС задолженности по начисленным налогам, сборам, взносам, а также по зачету ЕНП в счет уплаты налогов, сборов, взносов выполняется в программе автоматически с помощью документов "Уведомление об исчисленных суммах налогов" или "Операция по ЕНС" и регламентной операции "Зачет аванса по единому налоговому счету".
В некоторых случаях, когда требуется отразить на ЕНС начисление или уплату пеней, штрафов по налогам, а также скорректировать распределение ЕНП между налогами, пенями, штрафами, если автоматически выполненный в программе зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС России, используется документ "Операция по ЕНС", который формируется вручную.
- Документ "Операция по ЕНС" с видом "Налоги (начисление)". Документ используется для переноса на счет 68.90 "Единый налоговый счет" задолженности по налогам, которая не включалась в уведомление по исчисленным суммам налогов и по которым нет возможности создать документ "Операция по ЕНС" из списка "Задачи организации".
- Документ "Операция по ЕНС" с видом "Налоги (уплата)". Документ используется для корректировки распределения ЕНП между налогами, пенями, штрафами, если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС. Этот же документ используется для зачета ЕНП, если налог за организацию заплатило третье лицо.
- Документ "Операция по ЕНС" с видом "Пени, штрафы (начисление)". Документ используется для отражения в учете на ЕНС пеней и штрафов, подлежащих уплате за счет ЕНП.
- Документ "Операция по ЕНС" с видом "Пени, штрафы (погашение)". Документ используется для корректировки распределения ЕНП между налогами, пенями, штрафами, если автоматически выполненный регламентной операцией "Зачет аванса по единому налоговому счету" зачет ЕНП не совпал с зачетом ФНС. Этот же документ используется для зачета ЕНП, если пени, штраф за организацию заплатило третье лицо.
- Документ "Операция по ЕНС" с видом "Корректировка счета". Документ используется для корректировки сумм, учитываемых на ЕНС.