Для отражения убытка от реализации ОС по налоговому учету, рекомендуется использовать следующую последовательность:
1. Отразить передачу ОС с помощью документа "Передача ОС". После проведения документа в НУ дебетовый оборот счета 91.02.1 будет больше кредитового оборота счета 91.01.1 на сумму убытка.
2. В течение отчетного периода отразить другие расходы, связанные с выбытием этого основного средства в дебете счета 91.02.1 (если они есть)
3.При закрытии того отчетного периода ручной проводкой списать разницу между ДО 91.02.1 и КО 91.01.1 на счет 97.03 "Отрицательный результат от реализации амортизируемого имущества" и временные разницы по этой операции. Проводки:
НУ: Дт 97.03 Кт 91.02.1 на сумму: (ДО 91.02.1 - КО 91.01.1)
ВР: Дт 97.03 Кт 91.02.1 на сумму: минус (ДО 91.02.1 - КО 91.01.1)
4. В течение остальных отчетных периодов проводить регламентную операцию "Списание расходов будущих периодов".
1с: При реализации ОС ниже себестоимости возникает убыток. Убыток по НУ нужно списывать равными частями в течение нескольких месяцев, а ...
Нет времени читать?
Отправить на почту
Ответ 1с:
Заказать звонок
Сэкономьте время! Оставьте заявку на консультацию специалиста 1С.
- Вконтакте