Данная хозяйственная операция отражается документом «Корректировка долга» с видом операции «Проведение взаимозачета». В реквизите «Дебитор» указывается покупатель (в данном случае - Ваш поставщик), в реквизите «Кредитор» указывается поставщик. Табличная часть документа автоматически будет заполнена по остаткам задолженности перед поставщиком и покупателем. Но сумму взаимозачета Вам необходимо откорректировать вручную.
В соответствии с Вашей учетной политикой, взаимозачет можно проводить только на сумму без НДС - 5 000: 1,18 = 4 237,29 руб. НДС должен быть оплачен отдельно, платежным поручением. Т. к. налоговый период у Вас – месяц, при заполнении документа «Формирование записей «Книги покупок»» за май требуется удалить строки по этому документу поступления вручную.
Далее в месяце, в котором Вы будете производить оплату НДС, например в июле, Вы составляете документ «Платежное поручение исходящее», с видом операции «Оплата поставщику», реквизит «Сумма» и «НДС» - должны быть равны, в данном случае - 762.71 руб.
В этом месяце сумма НДС может быть принята к вычету. Документ «Формирование записей «Книги покупок»» будет автоматически заполнен двумя строками: первой - с суммой взаимозачета и документом оплаты «Корректировка долга» и второй - с суммой НДС, который мы оплатили поставщику с указанием исходящего п/п.
Но есть один момент, если до проведения взаимозачета был отражен вычет по НДС, например, если взаимозачет произведен в июне документом «Восстановление НДС», может быть отражена запись в дополнительном листе «Книги покупок» за май. Документ заполняется вручную после проведения взаимозачета и для строк табличной части должен быть установлен флаг «Запись дополнительного листа» и указан корректируемый период - дата, когда был отражен вычет в мае.
1с: Для ведения своей деятельности мы используем программу «1С:Бухгалтерия предприятия 8». В принципе, мы уже со многим разобрались, ...
Нет времени читать?
Отправить на почту
Ответ 1с:
Заказать звонок
Сэкономьте время! Оставьте заявку на консультацию специалиста 1С.
- Вконтакте