Закрытие месяца включает в себя несколько регламентных операций, такие как: расчеты начисления амортизации, расчета себестоимости и т. д. Эти операции отражаются в строгой последовательности, нарушение которой и приводит к ошибкам, в результате чего операция по закрытию месяца не может быть выполненной.
Помощник закрытия месяца позволяет выполнить следующие операции, такие как:- становить правильную последовательность операций при закрытии месяца;
- частичное закрытие месяца;
- отмена закрытия месяца;
- частичная отмена операции закрытия месяца;
- отказаться от закрытия месяца в текущем периоде;
- формировать отчеты, объясняющие расчеты и отражающие результаты выполнения регламентных операций;
- просмотр результатов выполнения регламентной операции;
- составить подробный отчет о выполнении всех операций, связанных с закрытием месяца.
При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 производится проверка корректного отражения хозяйственных операций. В результате этой проверки могут быть обнаружены неверные обороты и остатки на счетах учета производственных затрат и некорректные данные в регистрах. В этой ситуации закрытие затратных счетов не может быть проведено, следовательно, появляются сообщения об ошибках. Ниже приводятся наиболее часто встречающиеся ошибки, возникающие при попытке выполнить операцию "закрытие месяца".
Нет или не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗППри закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 выдается сообщение : "Не отражен выпуск продукции, оказание услуг или остатки НЗП". Необходимо проверить, каким образом была задана база распределения прямых расходов в учетной политике (меню Предприятие → Учетная политика → Учетная политика организаций, закладка Производство). База распределения прямых расходов может быть: По плановой себестоимости выпуска, По выручке.
сли распределение прямых расходов проводится по плановой себестоимости выпуска, то необходимо проверить, не равна ли плановая себестоимость нулю.
Для этого необходимо сформировать отчет Анализ счета 20(23) с детализацией по субконто Подразделения и Номенклатурные группы, а так же проверить соответствие сумм текущих расходов (оборотов по дебету) и сумм плановой себестоимости выпуска (оборотов по кредиту).
При этом обороты по дебету и по кредиту должны быть ненулевыми. Если по кредиту оборотов нет (нулевые), от сюда следует, что выпуска продукции не было, тогда нужно отражать остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".Когда распределение прямых расходов производится по выручке, то нужно проверить, не равна ли выручка за данный период нулю. Для этого необходимо сформировать отчет "Анализ субконто" с видом субконто Номенклатурные группы, а так же проверить наличие оборотов по счетам 90 и 20,23.
Если за отчетный период не было оказано никаких услуг, то необходимо отразить остатки НЗП с помощью документа "Инвентаризация НЗП".
Порядок подразделений не установлен.
Если операции закрытия затратных счетов определяются вручную (Учетная политика, закладка Выпуск продукции, услуг), то эту последовательность необходимо указать. Для этого необходимо создать документ "Установка порядка подразделений для закрытия счетов затрат". Если такой документ уже был создан, в нем могут быть внесены неактуальные данные. Для того, чтобы исправить эту ошибку необходимо создать новый документ текущее датой, автоматически заполнив документ при помощи кнопки "заполнить"
Не заполнена или некорректно заполнена аналитика затрат
Для корректного закрытия затратных счетов очень важно правильно указывать все объекты аналитического учета затрат при отражении расходов и выпуска. Для проверки необходимо формировать отчет Оборотно-сальдовая ведомость по счету 20, 23, 25, 26 с детализацией по всем видам субконто.
В оборотах по дебету счетов 20, 23 обязательны за заполнения такие реквизиты как: Подразделение, Номенклатурная группа, Статья затрат. Для оборотов по кредиту счетов 20, 23 - Подразделение, Номенклатурная группа. Для оборотов по дебету счетов 25, 26 - Подразделение, Статья затрат.
Неверное отражение услуг.20 счет не закрывается, когда в отражении реализации услуг документом Реализация товаров и услуг на закладке Услуги не заполнена колонка Субконто. Чтобы проверить заполнена ли колонка Субконто необходимо просмотреть записи регистра накопления Реализация услуг и проверить заполнена ли колонка Номенклатурная группа.
При закрытии затратных счетов 20, 23, 25, 26 может выдаваться следующее сообщение: "Неверно указана номенклатурная группа для выпуска". Одна и та же номенклатурная группа не может быть использована в документах "Реализация товаров и услуг" на закладке Услуги в колонке Субконто и в документах "Акт об оказании услуг производственного характера" и "Отчет производства за смену"Для того, чтобы проверить правильность указанных номенклатурных групп для выпуска продукции необходимо сравнить записи в регистре накопления "Выпуск продукции в плановых ценах (бухгалтерский учет)" в графе Номенклатурная группа, а также - в регистре накопления "Реализация услуг в колонке Номенклатурная группа".
Регистр учета встречного выпуска не заполненЕсли у вашей организации присутствует встречный выпуск, то для корректного закрытия затратных счетов счетов необходимо вводить записи в регистр сведений "Встречный выпуск".
Встречный выпуск присутствует обычно, если на расходы производства списывается продукция, произведенная в текущем периоде. Это можно проверить отчетом Анализ счета по счетам 20, 23, 25, 26. Если в отчете по Дебету есть счет 43, то, возможно, имеется встречный выпуск.
Выполняете операцию «закрытие месяца» нажатием кнопки «выполнить закрытие месяца» Дополнительная информация:- Записаться на на бесплатную демонстрацию программы
- Программы для ломбардов и автоломбардов
- Программы для бюджетных организаций (Диетпитание , калькуляция, учет ГСМ и транспорта)
- Программы для управляющих компаний ЖКХ, ТСЖ и ЖСК
- Программы для некоммерческих организаций (фондов, союзов, ассоциаций, объединений НКО и АУ)
- Программы для Управленческого учета
