Единую налоговую декларацию за 2021 г. должны составить: налогоплательщики по налогу на добавленную стоимость, которые в IV квартале не осуществляли операции, в результате которых происходило движение денежных средств на его счетах в банках, и не имевшие в IV квартале по НДС объектов налогообложения; налогоплательщики по налогу на прибыль организаций, которые за 2021 год не осуществляли операции, в результате которых происходило движение денежных средств на его счетах в банках, и не имевшие за 2021 год по налогу на прибыль организаций объекта налогообложения.
Налоговая декларация представляется не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом, полугодием, 9 месяцами, календарным годом. Налоговая декларация представляется по форме, утвержденной приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н. Представить единую декларацию за 2021 год необходимо до 20 января 2022 года.
Составление декларации в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 2.0)
Заполнение декларации
Для составления единой налоговой декларации в "1С:Бухгалтерии 8" необходимо в форме "Регламентированная и финансовая отчетность" в дереве отчетных форм в группе "Налоговая отчетность" выделить строку с названием "Единая (упрощенная) налоговая декларация", ввести команду для создания нового экземпляра отчета этого вида, в стартовой форме указать организацию и период, за который составляется декларация, и нажать на кнопку <ОК>
В результате на экран выводится форма декларации. Титульный лист формы будет заполнен автоматически имеющимися в информационной базе данными. Если ячейки с какими-либо сведениями об организации окажутся незаполненными и эти ячейки недоступны для заполнения вручную, значит, в информационной базе нет соответствующих данных. В этом случае нужно добавить необходимые сведения в справочник "Организации", после чего одноименной кнопкой панели инструментов обновить форму декларации.
В поле "Дата подписи" необходимо указать дату составления единой декларации. Ячейки таблицы с данными о налогах, по которым представляется единая декларация, также выделены желтым цветом. Это означает, что эту таблицу необходимо заполнить вручную.
Для заполнения таблицы по коду строки 010 необходимо установить курсор, например, на первую графу первой строки и щелкнуть мышью. На экран будет выведена форма, в которой необходимо отметить флажками налоги, по которым представляется единая декларация, и нажать на кнопку <ОК>. В результате таблица будет автоматически заполнена данными о налогах в требуемом формате.
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то подготовленную декларацию можно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8".
Для отправки подготовленной декларации в налоговый орган непосредственно из программы необходимо изменить статус отчета на "Подготовлен" и ввести команду "Отправка - Отправить". При выполнении команды программа сформирует необходимое электронное сообщение, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации на информационной панели отчета появится соответствующая надпись. После того, как декларация будет принята налоговым органом, статус отчета рекомендуется изменить на "Принят".
Печать декларации, выгрузка в файл
Если организация не подключена к сервису "1С-Отчетность", налоговую декларацию можно вывести на бумажный носитель или выгрузить в файл.
Печать декларации
Для печати налоговой декларации предназначена кнопка <Печать>, расположенная в нижней командной панели формы отчета. При ее нажатии из выпадающего меню можно выбрать одно из следующих действий по умолчанию: "Печатать сразу бланк формы с двухмерным штрихкодом PDF417"; "Показать бланк формы с двухмерным штрихкодом PDF417".
При выборе варианта "Печатать сразу бланк формы с двухмерным штрихкодом PDF417" декларация будет сразу выведена на печать без предварительного показа. При выборе варианта "Показать бланк формы с двухмерным штрихкодом PDF417" на экран выводится форма предварительного просмотра декларации.
Для печати машиночитаемых форм налоговых деклараций с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм налоговых деклараций включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.
Выгрузка декларации в файл
В регламентированном отчете "Единая (упрощенная) налоговая декларация" предусмотрена также возможность выгрузки единой декларации в электронном виде в формате, который утвержден ФНС России. Для выгрузки декларации необходимо ввести команду "Выгрузка - Выгрузить" и указать, где следует сохранить файл. Имена файлам выгрузки программа присваивает автоматически.
Составление декларации в "1С:Бухгалтерии 8" (редакция 3.0)
Заполнение декларации
Для составления единой налоговой декларации в "1С:Бухгалтерии 8" необходимо в форме "1С-Отчетность" нажать на кнопку <Создать>, в форме "Виды отчетов" найти отчет с названием "Единая (упрощенная) налоговая декларация" и нажать на кнопку <Выбрать>. Если декларация в программе составляется впервые, то отчет выбирается на закладке "Все" в группе отчетов "Налоговая отчетность".
В стартовой форме нужно указать период составления отчета и нажать на кнопку <Создать>. Если в информационной базе ведется учет по нескольким организациям, в стартовой форме также указывается организация, для которой составляется декларация. По умолчанию - это основная организация. В результате на экран выводится форма декларации. Реквизиты со сведениями о налогоплательщике на титульном листе заполняются автоматически по имеющимся в программе данным.
Наименование налогоплательщика, ИНН, КПП, код вида деятельности по ОКВЭД, номер контактного телефона, сведения о налоговом органе, в который представляется декларация, указываются по данным, приведенным в форме сведений об организации.
Раздел «Достоверность и полноту сведений, указанных в декларации, подтверждаю» заполняется по следующим правилам. Если в форме сведений об организации в разделе Налоговая инспекция указано, что отчетность подписывает "Руководитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает руководитель организации. Если в форме организации указано, что отчетность подписывает "Представитель", то считается, что достоверность сведений подтверждает представитель налогоплательщика. Сведения о представителе указываются во вспомогательной форме, которая открывается по гиперссылке <Заполнить>.
В поле "Дата подписи" указывается дата составления единой декларации. Ячейки таблицы с данными о налогах, по которым представляется единая декларация, также выделены желтым цветом. Это означает, что эту таблицу необходимо заполнить вручную.
Для заполнения таблицы по коду строки 010 необходимо установить курсор, например, на первую графу первой строки и щелкнуть мышью. На экран будет выведена форма, в которой необходимо отметить флажками налоги, по которым представляется единая декларация, и нажать на кнопку <ОК>. В результате таблица будет автоматически заполнена данными о налогах в требуемом формате.
Отправка декларации в налоговый орган
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то подготовленную декларацию можно отправить в налоговый орган непосредственно из программы "1С:Бухгалтерия 8".
Перед отправкой рекомендуется выполнить форматно-логический контроль заполнения декларации. Для этого нужно нажать на кнопку <Проверка> и выбрать пункт "Проверить в Интернете". Перед отправкой декларации в налоговый орган можно зафиксировать, что отчет подготовлен. Для этого следует изменить состояние отчета с "В работе" на "Подготовлено". Состояние отчета ни на что не влияет, оно выполняет только информационную функцию.
Для отправки декларации в налоговый орган необходимо нажать на кнопку <Отправить>. При выполнении команды программа сформирует необходимое электронное сообщение, подпишет его электронной цифровой подписью руководителя или уполномоченного представителя и отправит в налоговый орган через спецоператора. После успешной отправки декларации на информационной панели отчета появится соответствующая надпись.
Если организация подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки состояние отчета автоматически изменяется на "Отправлено" и в дальнейшем изменение состояния вручную уже недоступно. Если организация не подключена к сервису "1С-Отчетность", то после отправки можно зафиксировать, что отчет отправлен.
Печать декларации, выгрузка в файл
Если организация не подключена к сервису "1С-Отчетность", налоговую декларацию можно вывести на бумажный носитель или выгрузить в файл.
Печать декларации
Для печати налоговой декларации предназначена кнопка <Печать>, расположенная на командной панели формы отчета. При ее нажатии на экран выводится форма предварительного просмотра декларации.
Для печати машиночитаемых форм налоговых деклараций с двухмерным штрихкодом PDF417 необходимо, чтобы на компьютере был установлен единый модуль печати машиночитаемых бланков и шаблоны машиночитаемых бланков. Инсталляционный комплект модуля печати включен в состав конфигурации. Как только возникает необходимость использования модуля печати, он автоматически запускается для установки. Шаблоны машиночитаемых форм налоговых деклараций включены в состав конфигурации и устанавливаются вместе с ней, поэтому нет необходимости устанавливать шаблоны отдельно.
Выгрузка декларации в файл
В регламентированном отчете "Единая (упрощенная) налоговая декларация" предусмотрена также возможность выгрузки единой декларации в электронном виде в формате, который утвержден ФНС России.
Для выгрузки декларации необходимо нажать на кнопку <Выгрузка> и указать каталог, в котором нужно сохранить файл выгрузки. Имена файлам выгрузки программа присваивает автоматически.
